支付结算是社会经济活动中资金流转的核心机制，其原则是保障交易安全、维护市场秩序的法律底线。根据《支付结算办法》第十六条和《票据法》相关规定，支付结算遵循三大基本原则：恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款。这些原则如同资金流动的“交通规则”，规范着从日常消费到企业贸易的每一笔交易。
原则一：恪守信用，履约付款（一）法律内涵
这一原则要求交易双方严格履行合同约定，确保资金按时、足额支付。例如：
网购担保交易：消费者在电商平台下单后，资金暂存第三方账户，待确认收货后自动划转至卖家，避免“收钱不发货”的信用风险。
企业供应链结算：汽车制造商按合同约定，在零部件到货30天后通过电子汇票支付货款，保障上下游企业资金链稳定。
（二）制度保障
信用惩戒机制：企业若多次延迟付款，将被纳入征信黑名单，影响贷款审批；
电子凭证存证：区块链技术记录交易全流程，违约行为可通过智能合约自动追责。
原则二：谁的钱进谁的账，由谁支配
（一）资金主权的法律表达
银行作为资金流转的中介，必须确保资金归属清晰、支配权明确：
工资发放：企业通过银行代发工资时，资金必须直接转入员工本人账户，单位不得擅自截留或调整；
公益捐款：某慈善基金会收到的捐款，必须全额进入公示的监管账户，不得挪用至其他用途。
（二）例外与限制
司法冻结：法院可依法冻结涉案人员账户，但需出具正式法律文书；
反洗钱监管：银行对大额可疑交易进行审查，但不得擅自扣划合法资金。
原则三：银行不垫款
（一）中介角色的法律边界
银行仅提供资金划转服务，不承担信用担保责任：
信用卡消费：持卡人透支消费后需自行还款，银行不会代为垫付；
商业汇票贴现：持票人向银行申请贴现时，需自行承担汇票到期无法兑付的风险。
（二）风险防控实践
企业支票兑付：若付款方账户余额不足，银行直接退票并收取罚金（如空头支票处票面金额5%的罚款）；
跨境信用证：进口商未按期付款时，银行仅通知出口商，不代偿货款。
原则的协同效应：制度如何守护日常生活
（一）网购场景的全流程应用
下单阶段：平台冻结买家资金，体现“履约付款”约束；
资金划转：确认收货后款项直达卖家账户，落实“谁的钱进谁的账”；
纠纷处理：若发生退货，银行按指令原路退款，银行始终不介入资金纠纷。
（二）企业贸易的合规操作
预付款监管：房地产开发商收取购房定金需存入预售资金监管账户，银行按工程进度分批拨付；
供应链金融：核心企业签发电子商业汇票，供应商可凭票融资，但融资机构需自行评估风险
