商业承兑汇票（简称商票）是由企业签发并承兑的票据，承诺在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人。通俗而言，它相当于企业出具的“信用承诺书”，持有者可凭票主张付款权利，无需解释交易背景。
核心特征：签发主体：工商企业（如汽车厂、建筑公司等），而非银行；
信用背书：依赖企业自身信用，风险高于银行承兑汇票；
流通性：可通过背书转让或向银行贴现变现。
生活镜像：商票的“场景化应用”
1.供应链中的“信用接力”
某新能源汽车企业向电池供应商采购时，因资金紧张开具一张90天期商票，约定到期付款。供应商收到后，可向合作银行申请贴现，提前获得95%货款（银行扣除5%利息）。这种操作既缓解车企现金流压力，又让供应商快速回款，形成供应链信用循环。
2.小微企业的“融资救星”
一家服装厂接到大订单，需预付布料款但资金不足。布料商同意接收服装厂签发的60天商票作为支付工具。服装厂凭商票向银行申请供应链融资，3天内获得80%货款，确保订单顺利生产。
3.个人场景的“大额支付工具”
退休老人计划支付30万元手术费，但担心携带现金风险。医院同意接收其子女企业签发的即期商票，老人家属通过企业网银签发票据，医院次日即可到银行兑付。
4.国际贸易的“风险防火墙”
深圳出口商向德国客户发货后，客户开具跟单商票并附提单。出口商凭单据通过银行托收，若客户到期拒付，银行可扣押货物提单，保障货款安全。
核心特点：商票的“四大基因”
1.双重信用属性
付款人信用：若企业破产（如2024年江苏某地产公司案例），持票人可能无法兑付；
法律追索权：持票人可向前手、出票人连环追索，最长追索期6个月。
2.灵活期限设计
纸票：最长6个月，电票可延至1年；
分期付款：大额票据可拆分为多份支付不同供应商。
3.低成本融资优势
贴现利率：年化3.5%-5%，低于贷款利率；
无承兑手续费：相比银行承兑汇票节省0.05%-0.1%费用。
4.严格合规要求
真实交易背景：需提供采购合同、增值税发票；
票据要素完整：缺漏签章或金额可能导致票据失效。
法律警示：商票的“三大禁区”
空头票据陷阱
某企业签发300万元商票后转移资产，构成票据诈骗罪，责任人被判刑。
超期未提示风险
持票人需在到期后10日内提示付款，逾期则丧失追索权。
违规贴现后果
陕西某贸易公司伪造交易合同贴现商票，被银行列入黑名单并罚款50万元。
