银行承兑汇票的付款人是指承兑汇票的银行或金融机构，即银行在汇票上签章承诺到期无条件支付票面金额后，成为该票据的“第一付款责任人”。其核心规则如下：
主体资格：付款人必须是具备金融业务资质的银行或财务公司，例如工商银行、建设银行等持牌金融机构。
银行需基于真实交易关系对出票人进行授信审核，并独立管理保证金账户以确保兑付能力。
法律效力：
银行一旦完成承兑行为，即使出票人（申请企业）账户资金不足，银行仍需垫付票款。例如，某建筑公司通过工商银行开具100万元银行承兑汇票后破产，工商银行仍需向持票人（供应商）支付全额款项。
若汇票超期未兑付（自出票日起最长1个月），持票人需向承兑银行申请退款或重新兑付。
大白话解读：银行的“信用担保人”
银行承兑汇票的付款人就像交易中的“付款保镖”——银行用自己的信用为交易兜底，承诺“见票必付”。
场景1：企业采购的“双保险”
案例：某装修公司向瓷砖厂采购建材，资金紧张时向工商银行申请开具100万元的银行承兑汇票。工商银行审核后承兑，瓷砖厂凭票到期可直接从银行收款。即使装修公司倒闭，银行仍需兑付。
优势：对收款方来说，相当于“银行担保的欠条”，风险几乎为零。
场景2：个人异地取现的“安全通道”
案例：个体户张阿姨在外地进货，携带银行开具的现金汇票，凭身份证到当地银行柜台取现，避免携带大量现金的风险。
对比商业承兑汇票：
商业承兑汇票：付款人是企业自身（如地产公司），存在资金链断裂风险；
银行承兑汇票：付款人是银行，信用等级更高，流通性更强。
实务操作中的关键流程（附案例）
1.承兑申请与审核
企业案例：某制造企业向招商银行申请承兑500万元汇票，需提供购销合同、增值税发票等材料。银行核查企业信用后，要求存入30%保证金（150万元），剩余70%以厂房抵押。
审核重点：交易真实性、企业还款能力、抵押物价值。
2.签发票据与流通
纸质汇票风险：某公司邮寄纸质汇票因物流延误，供应商延迟收款，后改用电子汇票实现10分钟到账。
电子汇票优势：通过央行ECDS系统签发，防篡改、可追溯，支持跨省秒级流转。
3.到期兑付与风险应对
超期处理：某公司财务遗忘一张30万元汇票，超期1天后向银行提交退款申请，扣除手续费后资金原路退回。
伪造案例：2024年某企业收到伪造纸质汇票，因未核对银行水印损失50万元，后改用区块链电子汇票杜绝风险。
付款人的责任与风险提示
1.银行的双重角色
付款担保人：承兑后银行成为法定义务人，独立于基础交易。例如，即使采购合同存在纠纷，银行仍需按票面金额付款。
信用审核者：银行需对出票人资质严格把关，若违规承兑虚假交易，可能面临监管处罚。
2.持票人的权利保障
追索权：若银行拒绝付款，持票人可起诉并要求赔偿（包括票面金额、利息及诉讼费用）。
电子化工具：通过银行APP或央行系统实时查验承兑人资质，例如工商银行“AI票据管家”自动推送风险预警。
