预付卡是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值。
一、按使用范围分类这是预付卡最基础的分类方式，直接决定了它的使用场景和监管规则。
单用途预付卡
定义：只能在一个企业或同一品牌连锁店使用，相当于“专属消费券”。
例子：苏宁卡（只能在苏宁门店消费）、美容院会员卡（仅限本店使用）、星巴克礼品卡（限星巴克门店兑换）。
特点：
商家自主发行，无需第三方清算；
需向商务部备案，消费者可登录商务部网站查询发卡企业资质。
案例：某健身房推出3000元年卡，用户充值后仅限在该健身房消费，若健身房倒闭，资金可能无法追回。
多用途预付卡
定义：可在跨行业、跨地区的多个签约商户使用，相当于“通用消费卡”。
例子：商通卡（可在商场、餐厅、加油站使用）、福卡（支持超市、便利店等）。
特点：
需由央行颁发《支付业务许可证》的机构发行（如银联商务）；
资金通过银联等清算平台流转，安全性更高。
案例：企业购买商通卡作为客户礼品，持卡人可在全国数千家合作商户消费。
二、按是否记名分类
根据持卡人身份是否绑定，预付卡分为两类：
记名预付卡
定义：需实名登记，支持挂失、赎回。
例子：中国银行发行的长城预付卡（需身份证办理）、企业定制员工福利卡（绑定工号）。
特点：
单张充值金额上限5000元；
丢失后可冻结账户，保障资金安全。
适用场景：企业发放员工福利、高价值礼品卡。
不记名预付卡
定义：无需实名，即买即用，但不可挂失。
例子：超市购物卡（如家乐福卡）、公交卡（如北京一卡通）。
特点：
单张充值金额上限1000元；
适合小额临时消费，但丢失后资金无法追回。
风险提示：某消费者购买1000元不记名餐饮卡后丢失，被他人捡到直接消费。
三、按载体形态分类
随着技术发展，预付卡逐渐从实体向虚拟形态升级。
实体预付卡
定义：传统塑料卡片，通过磁条或芯片存储信息。
例子：交通银行世博预付卡（芯片卡）、商超发行的礼品卡（磁条卡）。
特点：
需携带实体卡，存在磨损、消磁风险；
支持线下刷卡消费。
虚拟预付卡
定义：以数字形式存在，绑定手机或电子账户。
例子：微信卡包中的电子咖啡券、支付宝“快捷享”电子礼品卡。
特点：
通过二维码或NFC技术支付；
支持线上核销，减少实体卡制作成本。
案例：用户通过手机APP购买200元电子书卡，扫码即可兑换指定书籍。
四、按应用场景分类
不同场景的预付卡功能设计差异显著：
零售消费类
用途：刺激消费、锁定客户。
例子：便利店“满100送20”储值卡、餐厅“充500送100”会员卡。
运营逻辑：通过预存优惠提升用户复购率。
公共服务类
用途：简化公共事业缴费流程。
例子：校园一卡通（食堂、洗衣房通用）、ETC充值卡（高速通行费自动扣款）。
优势：整合多场景支付，减少现金管理成本。
企业福利类
用途：员工激励、客户维系。
例子：企业采购超市卡作为中秋福利、房地产公司赠送加油卡吸引客户。
财税处理：需按“职工福利费”或“业务招待费”入账，并代扣个人所得税。
