商业汇票是企业间常用的信用支付工具，相当于一张“法律认可的欠条+付款承诺书”。根据不同的分类标准，商业汇票可分为以下五大类，每类均有独特的使用场景和风险特点：
一、按承兑人身份分：决定“谁来兜底”银行承兑汇票（银票）
定义：由银行承诺兑付的汇票，相当于银行对付款人信用的“加持”。
特点：
信用等级高，到期兑付率超99%；
需企业向银行缴纳保证金（通常为票面金额的30%-100%）。
案例：
汽车厂采购发动机时，向银行申请开具100万元银票。即使汽车厂破产，银行也需在到期日向供应商支付100万元。
适用场景：大额交易、跨省结算，尤其适合对付款方信用存疑的供应商。
商业承兑汇票（商票）
定义：由企业自行承诺付款，相当于“企业版欠条”。
特点：
依赖企业自身信用，风险较高（2024年违约率约2.3%）；
无需保证金，开票成本低。
案例：
某地产公司开给建材商的商票到期后无力支付，导致建材商被迫通过法律途径追讨。
适用场景：供应链上下游企业短期资金周转，需严格审核开票企业资质。
二、按付款时间分：决定“何时拿钱”
即期汇票
定义：见票即付，类似“现金支票”。
特点：
资金回笼快，风险低；
实际使用较少，主要用于紧急结算。
案例：
超市向牛奶厂采购商品，开具即期汇票，牛奶厂次日即可到银行兑付。
远期汇票
定义：约定未来某一日期付款（最长1年）。
细分类型：
定期汇票：写明确切到期日（如2025年10月1日）；
计期汇票：出票后XX天付款（如出票后90天）；
注期汇票：见票后XX天付款。
案例：
服装厂向布料商开具“出票后180天付款”的远期汇票，缓解自身资金压力。
三、按是否附带单据分：决定“交易安全性”
光票（Clean Bill）
定义：无需提供交易凭证，凭票即可兑付。
特点：
流通性强，但易被用于套现；
多用于银行间结算。
案例：
某企业用光票偿还银行贷款，银行仅凭票面信息完成资金划转。
跟单汇票（Documentary Bill）
定义：需附货运单、发票等交易凭证。
特点：
保障交易真实性，常用于国际贸易；
兑付流程更复杂（需核对单据）。
案例：
中国出口商向美国买家发货后，将提单、装箱单等与汇票绑定，确保货款安全。
四、按流通地域分：内外有别
国内汇票
仅限境内流通，以人民币计价，受《票据法》直接保护。
国际汇票
跨境使用，涉及外汇管制，例如中企接受美元汇票需通过外管局审批。
五、其他特殊类型
保函汇票
银行出具保函为商票增信，适合中小企业提升融资能力。
电子商业汇票
通过央行ECDS系统签发，防伪性强，支持最长1年期限。
