首页 > 所得税费用

  • 老师已回答相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么?

    亲爱的同学你好呀~ 如果是其他权益工具投资,那么公允价值变动仍然计入其他综合收益,账面价值和计税基础有差异仍然是由于其他综合收益变动引起的,所以确认递延后,对方的科目仍然是其他综合收益哦~老师这样回答同学可以理解吗?继续加油哦!棒棒哒!!! 要循序渐进!我走过的道路,就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

    2021-03-18 20:43:24
    杨菲 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答反映这一部分收益是直接在摊销时扣减所得税费用科目么?

    亲爱的同学你好呀~同学理解正确~直接作为永久性差异在本期净利润中调减哦~老师这样回答同学可以理解吗?继续加油哦!棒棒哒!!!要循序渐进!我走过的道路,就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

    2021-03-18 19:51:37
    杨菲 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答递延所得税负债因为对方是其他综合收益,所以计算应交税费时不考虑吗?

    亲爱的同学你好,是的,固定资产转投资性房地产,产生900的其他综合收益,不影响损益,所以对应交所得税没有影响。计税基础与账面价值的差会计上确认了其他综合收益,所以确认的递延所得税负债对应的也是其他综合收益,而非所得税费用。有问题欢迎继续交流~

    2021-03-18 17:08:52
    罗惠玲 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答求所得税费用不是得先计算应交所得税,再算递延所得税吗?

    爱思考的同学,您好: 所得税费用=应交所得税+递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额所得税费用也可以直接算;  所得税费用=(应纳税所得额=会计利润±永久性差异)*25%=1000*25%-3000*10%=-50递延所得税资产=50应交所得税=0如有其他疑问欢迎继续交流,继续加油哦~如果您对我的回答满意,请动动手指给我一个五星好评吧~

    2021-03-18 13:42:39
    老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答企业所得税,递延所得税资产负责,所得税费用之间的关系混淆?

    勤奋的同学,你好!掌握这个公式:所得税费用=当期所得税+递延所得税费用1、当期所得税是税法角度交的,所以会有调整利润总额(调增、调减)。2、递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=(期末递延所得税负债余额-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产余额-期初递延所得税资产余额)教材例题中用的算法。或者递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=(递延所得税负债本期增加-本期减少)-(递延所得税资产本期增加-本期减少),增加就是计提,减少就是转回,部分习题中会用到的方法。建议同学拿题练一下,老师看看同学的水平,帮同学看看哪里出了问题。祝同学逢考必过,加油~

    2021-04-15 14:17:29
    张婷 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答投资性房地产转换日后的公允价值变动收益是不是计入递延所得税负债?转化日的公允价值变动计入其他综合收益

    爱思考的同学,您好: 您的理解非常正确。转换日的影响分录是这样的:DR:OCICR:递延所得税负债如有其他疑问欢迎继续交流,继续加油哦~如果您对我的回答满意,请动动手指给我一个五星好评吧~

    2021-04-15 08:09:17
    老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答滞纳税金需要在计算所得税费用的应纳税所得额中扣除吗?

    勤奋的同学你好:是的,滞纳金不计入所得税费用中,应计入营业外支出科目。 继续加油噢~

    2021-04-15 09:56:50
    老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答这个所得税费用科目加减是不是有问题?

    勤奋的同学,你好。所得税费用科目是借方表示增加,贷方表示减少的,所以计算的时候加上借方,减去借方,所以没有问题的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

    2021-03-10 19:59:03
    老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答如果不是永久性差异就要考虑递延所得税,再分递延所得税资产和费用?

    优秀的同学你好~对哒~同学的理解非常正确,非常棒~ 每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-03-10 14:04:45
    涂梦珠 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答老师,第一张图片划问号处为什么借方是递延所得税资产?

    亲爱的同学你好。第一张图片,预计负债480万,可是税法不承认这480万的营业外支出啊,需要当期所得税纳税调增480*25%=120万元,当期所得税调增会导致未来所得税减少,所以形成递延所得税资产120万元。第二张图片,实际支出大于预计支出160万元,这160万元税法承认啊,不会产生递延所得税,但是会导致当期所得税减少160*25%=40万元,对应所得税费用减少40万元。希望我的回答能对你有所帮助。

    2021-03-09 22:48:53
    老师解答
    阅读量 207
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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