首页 > 做账

  • 老师已回答请问老师固定资产的一次性扣除该怎么做账?

    爱学习的同学你好~  1、国家税务总局公告2018年第46号《关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。2、举例分析:某企业2019年9月购入一台设备价值200万元,会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,净残值为0,每年折旧40万元,企业在缴纳所得税时采用一次性扣除方法。企业所得税税率为25%。  2019年购进设备时:  借:固定资产 100  贷:银行存款 100  2019年计提折旧:  借:管理费用 10  贷:累计折旧 10  (40/12*3)2019年选择一次性扣除100万,会计上承认10万的费用,税法上承认100万的费用,税会差异调减应纳税所得额90万,企业所得税调减22.5万。  借:所得税费用 22.5 贷:递延所得税负债 22.5(会计上所得税结合)希望以上解答能够帮助到你,如有疑问请继续提问哦~加油加油!

    2020-12-17 10:27:08
    左喜林老师解答
    阅读量 200
  • 老师已回答不是应收账款120怎么会是坏账准备了?

    勤奋的注会同学,你好12月16日收回已核销坏账,借:应收账款2贷:坏账准备2借:银行存款2贷:应收账款2此时坏账准备贷方余额为312月31日,坏账准备借方应有余额为120-110=10。同学可以画出丁字账更好理解。应当补提10-3=7万元希望老师的回答能帮助你理解~

    2020-12-16 16:48:16
    郑文文老师解答
    阅读量 200
  • 老师已回答宣告分配股利和实现净利润的时候怎么做账呢?

    勤奋的同学,你好!采用权益法核算,宣告分股利,就是借:应收股利  30 贷:长期股权投资——损益调整  30(=100*30%),净利润的确认,就是借:长期股权投资——损益调整  300*30% 贷:投资收益 90。这两笔分录同学都要掌握的,再看看,祝同学逢考必过,加油~

    2020-12-16 14:59:19
    张婷老师解答
    阅读量 200
  • 老师已回答做一笔管理费用借贷方的红字分录),全部冲掉可以吗?

    爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝,你好      同学在12月份的时候还需要做正确的会计分录,11月份的分录借贷方金额一致,需要做一笔管理费用借贷方的红字分录(与上个月一样的),全部冲掉。希望老师的解答能够帮助到你呀!祝学习愉快~

    2020-12-16 13:34:32
    刘思齐老师解答
    阅读量 200
  • 老师已回答老师,本题选项d非累积带薪缺勤不需要做账务处理吗?

    努力学习的小天使你好呀~非累积带薪缺勤在实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬;累积带薪缺勤企业应当在职工提供服务从而增加未来累积带薪缺勤的权力时,确认相关的职工薪酬希望老师的解答可以帮到你,加油哦ヾ(✿゚▽゚)ノ

    2020-12-08 19:22:07
    刘芳蕊老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答老师,合伙企业转让股权取得的含税收入如何做账?

    爱思考的同学,你好~合伙企业作为一个会计主体,它募集份额,即是资本投入呀,不涉及收入确认,应增加所有权权益。希望老师的回答对同学的理解有所帮助,加油,CPAer!

    2020-12-08 16:46:01
    冯冲老师解答
    阅读量 202
  • 老师已回答如果是不含税金额,税额部分还需要做账务处理吗?

    勤奋的同学,你好~自产产品油的存货成本中是不包含增值税金的。按照存货发出计量方式计算出来的金额冲减成本,如果发生税金需要额外做会计处理。  如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

    2020-11-23 15:30:40
    唐培吉老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答A选项中对于职工未享受的休假权利为何不做账务处理?

    勤奋努力的同学,你好:这是因为企业规定当年不用权利就取消了,所以是不需要作分录的,因为你不用,企业以后也不会给你用,这项权利也就没了。(这也就是所谓的真正的走过这个店就没有这个村了哦)如果可结转到下年使用,并且预计有名员工使用去年未使用的带薪年假,则需要作分录了哦。同学学习的很认真哦~,接下来也要继续加油哦~~~

    2020-11-23 15:25:02
    孙斌斌老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答二次报销什么意思?怎么做账?一次报销又是啥?

    梦遥同学你好,是实务中遇到的吗?交纳了医疗保险,看病费用过高,除了正常报销之外,还能再报一次大病保险,而且不设封顶线。如果不是实务中的,那么是哪位老师课上听到的或讲义上看到的,方便给老师截图一下吗?有问题欢迎继续提出来~

    2020-10-25 17:32:05
    罗惠玲老师解答
    阅读量 201
  • 老师已回答加计的部分不做账务处理所以不影响留存收益的么?

    可爱的同学,你好呀~对的,因为加计扣除是税法的概念,所以会计上不会有特殊的影响,但是加计扣除的部分会影响所得税费用,进而影响留存收益。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*),老师全程陪伴你,加油~~

    2020-10-25 13:14:16
    林珑老师解答
    阅读量 205
  • ACCA
  • CPA
  • 初级
  • 税务师

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织

个人独资企业不是不是征税范围嘛?

如果劳务派遣公司代用工单位支付给体检公司的体检费和支付给服装厂的服装费,这些费用随劳务派遣工工的工资一并结算给劳务派遣公司,那么有以下几个问题:1.劳务派遣公司需要缴纳的增值税就是用工单位结算给它的所有费用(包括体检、服装费)*6%是吗?2.是不是如果体检或服装公司耙发票开给劳务派遣公司,劳务派遣公司可以抵扣发票上的税额?如果开票给用工单位,我认为这属于用工单位外购用于集体福利的费用,是不需要征税的,那么用工单位就没有可以抵扣的进项,而劳务派遣公司只是代支付给体检公司或服装公司,所以劳务派遣公司也没有可抵扣的进项?请问是不是这样理解?

2020-07-22 15:29

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?还是一般计税和简易计税都可以

2020-07-22 15:29

贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益法科目?

VIP请问老师,B选项借记库存现金,贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益科目?

2020-07-22 15:28

为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税?

对比教材这两道例题的答案我想了很久,为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税,而预计负债却要,我是这样想的,因为图一是法院明明确确要给出去的钱,钱已经支付了,所以要做纳税调整,而图二应收账款是不确定的因素,日后也许还会转回,所以不能调整应纳所得税是吗?等真正确认了才去抵扣所得额对吗?

2020-07-22 15:28

反向购买中合并报表基本以会计上购买方的口径填数字?

老师 反向购买中,合并报表基本以会计上购买方的口径填数字(即资产负债以会计上购买方账面+会计上被购买方的公允确定),那为什么在编制合并报表时,是会计上的被购买方来编写呢?

2020-07-22 15:27

注册会计师,是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员,英文全称Certified Public Accountant,简称为CPA。

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧?

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧,与投房在建期间发生的费用化支出一样的吧

2020-11-04 09:55

债务重组19-4例题以债务人为例借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

老师 债务重组19-4例题 以债务人为例 借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

2020-11-04 09:44

从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如没付,为什么是完整,不是存在了?

老师,我不会区分存在和完整性。从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如果实付,正确,如没付,为什么是完整,不是存在了,这个实际情况就不存在啊,我认为是如果实际付了,账上没记才是完整啊?

2020-11-04 09:18

那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况?

老师怎么区分卷烟的生产和批发环节呢。卷烟厂直接销售和向批发企业销售卷烟是属于第一个环节吗?批发环节的纳税人说的是批发企业对外销售吗?那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况

2020-11-04 09:15

老师,成本管理的核心是什么?

老师,成本管理的核心是什么?

2020-11-03 23:49

税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。

自己组装制造的车交车辆购置税吗?

自己组装制造的车交车辆购置税吗

2020-11-04 00:09

为什么长期借款的财务风险大?

为什么长期借款的财务风险大

2020-11-03 22:04

这个第二条是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?

这个第二条是什么意思呢?是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?那股息红利持股期限是按分配时算还是按转让时算?

2020-11-03 14:44

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万?

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万。从1月1号到7月1号。有500万的闲置资金。为什么第3题的投资收益的答案是0?我认为应该是500万乘以月息0.5%再乘以6个月,这部分收益应该计入2019年投资收益。

2020-11-03 12:29

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数都是这样,那么可以在做题的时候用这种

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数,和,(一步一步拆开分列出每年多缴的税款,最后加总再计算),两个数值是一样的,而且我还用不同的数据都试了一下,都是这样,那么可以在做题的时候用这种直接-以前年度亏损的办法吗?

2020-11-02 21:46
精选问答
  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 再订货点的公式是怎么计算的?

    教师回复: 准注会宝宝你好~再订货点=平均交货时间*每日平均需求量哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

我也要提问老师