首页 > 增值税

  • 老师已回答 保本浮动收益结构性存款产品利息收入是否

    努力的同学,你好!      这里我们主要看是否保本,如果是保本的话那么取得的利息收入就需要按照“贷款服务”缴纳增值税;如果是非保本的话,那么其利息收入是不需要缴纳增值税。同学继续加油哈~

    2021-04-22 14:27:05
    吴亮锟 老师解答
    阅读量 219
  • 老师已回答您好老师,咨询个实务问题,中国境内企业向

    亲爱的同学,你好~    按照我们课本的理论来说,这个是需要代扣代缴增值税,也是需要按照10%的税率征收国外企业的企业所得税的(非居民企业在我国没有机构和场所的)   因为每个地方征管上会有一些差别,同学可以咨询一下当地的税务局,这样我们可以得到最准确的答案希望老师的讲解可以帮助到你,有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

    2021-04-22 13:54:05
    老师解答
    阅读量 214
  • 老师已回答关于一般纳税人销售使用过的摩托车,增值税

    勤奋的同学你好呀~小汽车、摩托车、游艇的增值税是在2013.8.1以后才可以抵扣进项税,在这个时点之前是不可以抵扣进项税额的。不动产:2016.5.1以后可以抵扣进项税(分两年抵扣,第一年抵扣60%,第二年抵扣40%),在2019.4.1以后可以一次性抵扣进项税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!

    2021-04-22 13:48:05
    杜绒 老师解答
    阅读量 212
  • 老师已回答各人或者企业只缴纳增值税,需不需要缴纳城

    爱思考的同学,你好(๑*◡*๑)任何单位或个人,只要缴纳增值税,就必须同时缴纳城市维护建设税。希望老师的解答能帮助同学更好的理解,继续加油,早日拿下CPA证书哈~~~

    2021-04-22 13:38:31
    戚凡 老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答\n//glive.gaodun.com

    勤奋的同学你好呀~1、这里是说将上市公司股票首次公开发行(IPO)的发行价为买入价,计算买入价时按照该发行价6.82计算。2、生活性服务业的比例为15%。生产性服务业的比例为10%,本题餐饮企业为生活性服务业,比例为15%。这个知识点在进项税确认和计算中的加计抵减知识点中。希望老师的解答可以帮助到你,加油!

    2021-04-22 13:05:32
    杜绒 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答老师好,增值税主观题,第1题的业务(5)

    勤奋的同学你好呀~1、业务(5)中这个运费的进项税是简易计税项目的进项税,不能抵扣。因为销售自己使用过的固定资产是按照简易计税计算的。2、业务(8)中,60%赠送客户,需要视同销售,所以要计算销项税,同时其相应的进项税可以抵扣,所以也要计算一笔进项税额。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

    2021-04-22 12:59:51
    杜绒 老师解答
    阅读量 212
  • 老师已回答老师,请教一下,增值税一般纳税人出租客货

    亲爱的同学,你好~     增值税一般纳税人出租客货两用车,这个属于动产租赁,按照13%。     出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用按照陆路运输服务缴纳增值税。    出租车公司向出租车司机收取的管理费用,出租车属于出租车公司的,按照“陆路运输服务”征收增值税,出租车属于出租车司机的,不征收增值税。    同学在这里可以分开记忆,出租车公司属于特殊情况啦~~希望老师的讲解可以帮助到你,有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

    2021-04-22 12:50:25
    老师解答
    阅读量 216
  • 老师已回答老师,我想咨询一下: 该企业符合文件财税

    亲爱的同学,你好,老师也是在国家税务总局给同学找了一下,确实没有发现原文件废除后的新的优惠文件,建议同学咨询一下当地税局。

    2021-04-22 12:46:43
    老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答\n//glive.gaodun.com

    亲爱的同学,你好~   按照题目第九问的要求,不含扣缴的增值税,那么我们扣缴的增值税部分是不考虑在内的,不可以当做进项税额抵扣的,所以说没做处理~~希望老师的讲解可以帮助到你,有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

    2021-04-22 12:36:30
    老师解答
    阅读量 214
  • 老师已回答安装工程部分分包给个人独资企业,采用一般

    努力的同学,你好!      纳税人提供跨县市的建筑服务时,选择一般计税方法预缴增值税时,按照取得全部价款扣除支付的分包款后余额按照2%的预征率计算预缴税额。同学继续加油哈~

    2021-04-22 12:32:28
    吴亮锟 老师解答
    阅读量 206
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

我也要提问老师