首页 > 增值税普通发票

  • 老师已回答开增值税普通发票企业接受业务往来企业增值税专用发票并入账吗?

    同学你好:是的,按照规定增值税一般纳税人不可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。小规模纳税人无法抵扣增值税专用发票,会在金税系统中造成滞留,形成滞留票,也就是长期不认证抵扣的进项票,会引起税务机关的风险提示,会有被审查,并提交情况说明的风险。

    2021-04-26 09:36:07
    老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答题目问的就是可以作为进项税抵扣凭证,C项为什么不当选?

    亲爱的同学,你好~  增值税普通发票在特殊情况下是可以用来抵扣,本题是一般意义而言,一般情况下增值税普通发票不可以抵扣。如果不特指,增值税普通发票不可以抵扣。  解析里前半句说的是增值税专用发票,可以抵扣   h后半句说的才是增值税普通发票,不可以抵扣。  扣税凭证就是可以抵扣。增值税专用发票可以当做扣税凭证,普通发票不能作为扣税凭证。 希望老师的讲解可以帮助到你,有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

    2021-04-25 09:29:45
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答C项应交的增值税为何是应交税费-未交增值税?

    勤奋的同学,你好。小规模纳税人如果购进货物,由于其不得抵扣进项税额,所以将进项税额计入成本,但是他销售货物也是要交税的啊,所以这里将自产货物分配给股东,视同销售,也是要交税的,所以将增值税计入“应交税费-应交增值税”,他开具普通发票也是要交税,只不过收到普通发票的购货方不能抵扣。然后C选项中,对于一般纳税人来说,月度终了企业应当将当月应交未交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税” 明细科目,分录为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税。这里不能用“应交税费-应交增值税”科目的,这个科目是小规模纳税人用的科目。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

    2021-04-25 11:19:49
    老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答增值税普通发票算出来的是否应是应纳税额,而不是销项税?

    爱思考的同学你好,老师猜你是不是问的是普票的销项税是不是计入应纳税额?增值税普通发票和增值税专用发票在计算销项税时是完全一样的,不管是开专票还是普票都要缴纳销项税;但是收到普票是不能抵扣进项税的,收到专票可以抵扣进项税~简单来说,增值税专票应纳税额=销项税-进项税,普票应纳税额=销项税希望我的回答对你有所帮助~如果还有啥不清楚的地方,欢迎随时提问哦~加油~

    2021-04-29 07:12:35
    Lily 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答增值税普通发票在特殊情况下不是也可以抵扣吗?

    勤奋努力的同学,你好:在收购农产品时,凭借:农产品销售发票和收购发票是可以抵扣进项的哦还有就是通行费发票也是可以抵扣计算进项但是增值税普通发票,这种如果只是说增值税普通发票则直接认为是不可以抵扣的希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

    2021-03-18 11:25:59
    孙斌斌 老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答如果丢失了对方开具的增值税普通发票怎么办?

    爱学习的同学你好~ 根据税局的回复对于已开具增值税普通发票,应于发现丢失发票当日按规定办理发票遗失、损毁报告,并进行挂失后的处理。具体步骤如下:第一步、办理发票挂失手续。纳税人丢失已开具增值税普通发票时,应由丢失方于发现丢失发票当日向其主管税务机关挂失发票。可携带办税指南规定资料前往主管税务机关办理挂失报备,也可以选择在电子税务局进行预申请,并于5日内到办税服务厅完成业务办理(电子税务局申请路径:【办税桌面】-【我要办税】-【综合信息报告】-【特定涉税信息报告】-【发票挂失、损毁报告】)。“发票遗失、损毁报告”所需办理资料为:(1)《发票挂失/损毁报告表》1份;(2)对于发票遗失、损毁且发票数量较大在报告表中无法全部反映的纳税人,还需提供《挂失/损毁发票清单》1份。第二步、挂失后的处理。(1)销售方丢失记账联:用发票联复印件记账。(2)购货方丢失发票联:凭加盖销售方发票专用章的记账联复印件记账。(3)记账联和发票联均丢失:入账原始凭证只要符合会计制度的规定即可,建议企业用白纸重新打印丢失发票作为入账凭证。每个地方的税务局可能会存在差异,建议同学咨询一下当地税务局。每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-04-15 12:30:59
    左喜林 老师解答
    阅读量 210
  • 老师已回答增值税普通发票可以抵扣吗?

    勤奋的同学,你好增值税普通发票本身是不能抵扣进项税额的,但目前也存在一些票据,比如说农产品的收购发票、销售发票之类,它并不等同于专票,但是因为业务特殊,也是可以计算抵扣进项税额的;这个在第二章增值税章节会详细讲解到的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-02-05 10:11:09
    陈淑慧 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答又写了增值税普通发票,是不是税额也应计入成本,不得抵扣?

    亲爱的同学,你好:这个视频应该需要翻录一下哈,老师去反馈一下呢取得的普票是不可以抵扣的哈学习加油,有不明白的地方可以继续讨论哦~

    2021-02-03 17:36:49
    杨运 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答购房发票所载金额要不要扣增值税?

    勤奋的同学,你好提供的购房凭据为营改增后取得的增值税普通发票的,按照发票所载价税合计金额从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算。如果还有疑问的话可以追问哦~

    2021-04-20 08:23:12
    陈淑慧 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答开具增值税专用发票,是不是代表不用做价税分离?

    爱思考的同学,你好~开票的话,无论是专票还是普票,是否需要价税分离,看具体需求。只是普票的进项税额是不可以抵扣。希望老师的解答可以帮助到同学,继续加油~~~

    2021-04-20 04:46:41
    彭娥 老师解答
    阅读量 212
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

我也要提问老师
大家都在搜