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• 老师已回答d选项没有说保险费，选项里也没有加“等”字，为何正确？

  同学您好，运往境外修理的机械器具、运输工具或者其他货物，出境时已向海关报明，并且在海关规定的期限内复运进境的，应当以境外修理费和料件费为基础审查确定完税价格。这句话没问题哈，ac典型错误选项。

  2021-12-20 22:35:03

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• 老师已回答此题会计口径和税法口径的会计分录分别如何写？

  同学您好，这题会计口径分录是借：营业外支出95.6贷：库存商品80应交税费-应交增值税（销项税额）15.6税法口径的分录借：营业外支出135.6贷：主营业务收入120应交税费-应交增值税（销项税额）15.6借：主营业务成本80贷：库存商品80

  2021-12-13 22:41:14

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• 老师已回答。E选项只说全部价款，没有“价外费用”，是不是不够严谨？

  爱思考的同学，你好：感谢同学反馈，这边核实后会上报勘误组~祝学习愉快 

  2021-12-02 16:19:39

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• 老师已回答这题计算应纳税所得额时不考虑质量保证金60？

  爱思考的同学你好~这个条件要考虑的，但是因为题目中后面又说本年度计提保证金200，实际发生保修费用180万元，所以要考虑这个的影响，因为没有具体的问题，同学可以把具体的问题或者你不理解的答案解析拍给老师 希望能帮助到同学，继续加油呀~

  2021-11-26 10:25:19

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• 老师已回答无形资产资本化部分加计摊销为什么属于暂时性差异呢？

  敬爱的学员朋友：这里个人认为答案错了，无形资产的加计摊销属于永久性差异，因为一直存在差异，不会出现后期转回的情形，因此不确认递延所得税

  2021-11-26 06:27:22

  老师老师解答

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• 老师已回答贷款和应收款项是不是还可以按其他债权投资计量？

  敬爱的学员朋友：       不可以，贷款和应收款项是纯获合同现金流量，而其他债权投资时企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，二者不同。

  2021-11-23 06:25:22

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• 老师已回答这个考点是企业所得税核定征收相关的内容吗？

  爱学习的同学你好：这个考点是企业所得税核定征收相关的内容。题目中说收入不能核算清楚，但是成本可以核算清楚，因此题目中给出成本370万元是可靠数据。已知应税所得率为8%，那么成本占其中的92%，所以所得应税所得额=370/(1-8%)*8%=32.17万元。再根据小规模的优惠税率计算出应纳税额~ 如有疑问欢迎同学继续提问哈~~备考加油！预祝同学考试顺利！

  2021-11-10 17:23:33

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• 老师已回答减号后留存收益增加额=销售额*销售净利率*利润留存率，为什么？

  认真的同学，你好：销售额*销售净利率=净利润 净利润*利润留存率=利润留存=留存收益的增加~    希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

  2021-11-06 18:57:19

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• 老师已回答A选项是“借：管理费用-职工薪酬 贷：资本公积-其他资本公积”吗？

  勤奋的同学你好：A选项分录  借：管理费用-职工薪酬    贷：资本公积-其他资本公积B选项分录 借：公允价值变动损益    贷：应付职工薪酬C选项不做会计处理D选项分录采用发行新股进行股份支付的分录借：资本公积-其他资本公积    贷：股本          资本公积-股本溢价上述为各选项的会计分录，希望对同学有所帮助，祝同学备考顺利，加油~  

  2021-11-03 21:16:31

  老师老师解答

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• 老师已回答本题为什么这里重复计算这个免征抵扣税额？

  认真的同学，你好呀~ 前面是抵减额，后面是不得抵扣和免征的税额。 老师这么解答，同学可以理解吗~祝逢考必过

  2021-11-03 16:22:06

  老师老师解答

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