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• 老师已回答外购原油取得的是普票，但也可以在资源税环节扣，但在增值税环节不能扣是吗？

  亲爱的同学，你好呀！你的理解是对的。 要继续加油哈！

  2022-01-05 10:05:22

  老师老师解答

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• 老师已回答企业所得税里，哪些收入是不用扣减成本，全额计税的啊？

  认真的同学，你好鸭！其实大部分收入都是全额计税的，对于转让财产所得我们差额计税，可以扣除财产的净值。对于中国境内未设立机构、场所,或者虽设立机构场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的企业；其取得股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额，就是一个规定，没什么大的影响。  希望老师的回答，能够帮助到你。预祝同学早日通过税务师!

  2022-01-01 15:44:25

  老师老师解答

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• 老师已回答一般行业和部分先进制造业符合条件的可以享受增值税退税吗？

  同学，下午好：这到题涉及增值税的留抵退税。一般行业和部分先进制造业符合条件的可以享受增值税退税。这道题是先进制造业，可退税额=增量留抵税额×进项构成比例增量留抵税额=180-100=80（政策以2019.3月的留抵进项为基数，在满足条件的2019.9月时计算增量）进项构成比例=【2019.4至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专票、海关进口专业缴款书、解缴税款完税证明的增值税税额】÷同期全部已抵扣的进项税额×100%                      =【期间已抵扣：200（专票）+160（海关进口缴款书）+40（完税凭证）】÷500（同期已抵扣的进项）×100%                      =80%可退税额=增量留抵税额×进项构成比例=80*80%=64 这个知识点可能有点点偏，同学可看一下讲义，熟悉一下知识点再来看这个题就很好解决了有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！

  2021-12-22 14:37:49

  老师老师解答

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• 老师已回答答案中资产处置损益4000是什么？

  厂房账面价值为6000万元,公允价值为10000万元。  这个差额         

  2021-12-19 11:26:36

  老师老师解答

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• 老师已回答这题的当月应确认收入是多少？怎么理解？

  认真努力的同学，你好！ 企业应付客户对价的，                      本题中应付对价为D公司在合同开始时须向W超市支付100万元不可返还的堆头费应当将该应付对价冲减交易价格，     交易价格为D公司当月向W超市销售200万元商品并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。100万元的堆头费对应至少采购2000万元商品，所以要在预计总的2000万元收入中分摊。本期承担100/2000*200=10万元。当月应确认收入=200-10=190(万元）  希望以上解答能帮助到你，继续加油~

  2021-12-15 22:00:51

  老师老师解答

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• 老师已回答这里面的中介经纪费要记入关税完税价格吗？

  爱思考的同学你好，中介经纪费要计入进口货物的关税完税价格。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-15 10:00:09

  孙老师老师解答

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• 老师已回答选项ABD为何正确？不是享受出口免税的是因为以往环节没有纳税的吗？

  [quote]亲爱的同学，你好!刚才回去老师为了你更好的理解这个点，回去又重新的梳理了一下这个知识点的思路，首先先带你梳理一下。目前出口货物主要分为三个政策，第一，免退税，主要是的项目是0税率的，第二，免税不退税，主要是一些我们之前讲的免税项目，就是因为在出口的前一个环节，他是免税，所以在出口环节的时候他的价格本身就是不含税的，所以我们只能免税，不能退税。第三个，不免不退，主要是国家禁止的出口项目。这是同学，你首先要明确的。从记忆的角度，建议同学，记住0税率的项目，剩基本上可以理解都是免税的项目。然后我们再回归这道题，对于A来料加工的货物，在进入我国的时，是没有交税的，所以再出去的时候我们是没办法对他免税，对于B小规模纳税人出口自产货物，我们对于可以免退的主要是采用一般计税方法的纳税人，对于D，避孕药品是不是原本就是免税的，外贸企业在卖出去的时候本身就是不含税，没有办法给他退税。[/quote]爱思考的同学，你好呀！你这个问题问的很好，你说的其实是针对内销而言，也就是国内销售这个环节来说的，而对于出口有关免税等的项目太多，是很多学生头疼的地方，老师的建议呢是第一，建议先记住0税率项目，然后我们可以剩下的基本上都是免税的项目，第二，可以适用出口免税并退税的一般都是生产企业（一般纳税人），而免税不退税的一般是我们的外贸企业。从这两个角度去把握这个点，应该就问题不大了。希望老师回答可以帮助到你，祝你早日通过税务师考试！

  2021-12-13 10:17:57

  老师老师解答

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• 老师已回答税二章节测试第六章车船税第8题怎么做啊？

  勤奋的同学，你好：机动船舶2艘，一艘净吨位2001.6吨，净吨位2001吨～10000吨的，每吨5元，1×2001.6×5；另一艘净吨位0.3吨，机动船舶净吨位小于或者等于200吨的，每吨3元，1×0.3×3；购置当月均取得船舶所有权，9月取得，时间权重4个月~该船舶公司当年应缴纳车船税＝（1×2001.6×5+1×0.3×3）÷12×4＝3336.3（元）祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-12-05 11:28:47

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• 老师已回答30是资产处置损益，不能计入营业收入吧？

  认真努力的同学，你好呀~      这个30不是资产处置损益哈，而是对外捐赠电视的不含税售价30万元，这笔捐赠需要视同销售，确认视同销售收入30万元，视同销售收入要作为计算广宣费和业务招待费的税前扣除基数。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-14 10:04:37

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• 老师已回答填报在申报表的转出一栏还是按照负数冲减进项填在进项税额一栏吗？

  认真的同学，你好呀~ 这个是填在申报表的转出一栏 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-09 17:35:03

  老师老师解答

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