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• 老师已回答为什么此处没有扣交易环节的印花税？

  宏达房产这道题目是房地产开发企业转让新建房，这种情况下印花税本来就是不允许扣除的图片上的题目用的是评估价格，也就是存量房，这种情况下是允许扣除的

  2022-01-04 11:31:55

  老师老师解答

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• 老师已回答增值税特殊销售行为，和视同销售怎么区分？

  可爱的同学，你好：关于特殊销售行为和视同销售是不太好区分，视同销售是高频考点，同学可以采用排除法做题。老师把视同销售的情形总结一下哈~①自产或委托加工用于集体福利、个人消费、投资、分配、赠送均视同销售。（口诀：自委集个投分送）②外购货物用于投资、分配、赠送视同销售，（口诀：外投分送）用于集体福利、个人消费时不视同销售，增值税进项税额转出。③代销视同销售④总分机构之间的移送（同一县市的除外）视同销售提示：税务师准考证打印时间1月3日~1月9日。  继续加油哦~预祝顺利通过税务师考试！

  2022-01-03 16:02:41

  老师老师解答

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• 老师已回答这道题在计算扣除金额的时候，为什么相关税金不乘以比例呢？

  同学你好，因为这里就是用清算时，已售出面积的收入做为计算相关税费的计税基础，这里和取得土地使用权和开发成本的性质不一样，这两个是整体的，所以要×比例，而用于计算相关税费的收入50000就是清算时销售的面积，不用×比例

  2021-12-31 20:34:35

  老师老师解答

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• 老师已回答怎么确定递延所得税资产和负债？

  勤奋的同学你好：资产账面价值大于计税基础，或负债账面价值小于计税基础，确认递延所得税负债；反之，确认递延所得税资产。希望老师的解答能帮助同学理解~

  2021-12-30 15:08:33

  王老师老师解答

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• 老师已回答根据法律基础，签订买卖合同不属于法律行为吗？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好~买卖合同属于诺成合同，属于非要式法律行为喔~希望老师的解答可以帮助到你喔~接下来也要继续加油呀~~~

  2021-12-27 22:49:04

  老师老师解答

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• 老师已回答本年递延所得税资产的发生额的算式怎么理解吗？

  认真努力的同学，你好！递延所得税资产的计算公式：递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×企业所得税税率。 本年递延所得税资产的发生额＝（2300+500）×25%-2300×33%=-59万元   = 本年可抵扣暂时性差异的余额*本年企业所得税适用税率-上年可抵扣暂时性差异的余额*上年企业所得税适用税率适用的所得税税率为上年的33%调整为本年的25%  希望以上解答能帮助到你，继续加油~

  2021-12-16 23:24:12

  老师老师解答

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• 老师已回答当月购进生产用原材料取得增值税专用发票，为什么不能抵进项税？

  爱思考的同学你好，因为这个企业是小规模纳税人哈，不能抵扣进项税额。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-15 17:00:22

  孙老师老师解答

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• 老师已回答税二章节测试第六章车船税第8题怎么做啊？

  勤奋的同学，你好：机动船舶2艘，一艘净吨位2001.6吨，净吨位2001吨～10000吨的，每吨5元，1×2001.6×5；另一艘净吨位0.3吨，机动船舶净吨位小于或者等于200吨的，每吨3元，1×0.3×3；购置当月均取得船舶所有权，9月取得，时间权重4个月~该船舶公司当年应缴纳车船税＝（1×2001.6×5+1×0.3×3）÷12×4＝3336.3（元）祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-12-05 11:28:47

  老师老师解答

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• 老师已回答合伙企业的合伙人将其名下的房屋转移至合伙企业名下是否征收契税？

  根据《财政部国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》(财税〔2012〕82号)规定，合伙企业的合伙人将其名下的房屋、土地权属转移至合伙企业名下，或合伙企业将其名下的房屋、土地权属转回原合伙人名下，免征契税。

  2021-12-04 23:08:22

  老师老师解答

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• 老师已回答计算经营现金流的口决是“资产负相关，负责正相关”吗？

  甄環娘娘，万安娘娘说的口诀为师这里没有找到呢~为师这里的口诀一般是下面图片中的这种。建议同学在回去听一下课呢~为师告退~

  2021-12-01 09:31:32

  刘老师老师解答

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