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• 老师已回答会计处理上有计提坏账准备借：管理费用 贷：坏账准备吗？

  可爱的同学，你好：这是需要在所得税税前扣除需要的资料哈~专项报告的部分规定①存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：②该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。③损失金额较大的，应有专业技术鉴定报告或法定资质中介机构出具的专项报告等。④企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。“专项报告”并未指明“具有法定资质的中介机构出具”也没有明确是外部还是内部。⑤企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 继续努力哦~预祝逢考必过！

  2021-12-29 10:56:49

  老师老师解答

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• 老师已回答针对具体经济事项的会计分录可以详细讲讲吗？

  爱学习的同学，你好哟~同学具体是想知道哪个经济事项的会计分录呢？财务与会计这一科目，老师的讲义上，有针对具体经济事项的会计分录 明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

  2021-12-26 15:41:26

  汪老师老师解答

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• 老师已回答老师说“契税是在取得土地使用权支付的金额中扣除，而不是在与转让有关的税金中扣除”，为何E正确？

  勤奋的同学，你好：纳税人受让土地使用权支付的契税，应计入“取得土地使用权所支付的金额”项目中扣除（这里的对象是土地使用权，需要在“取得土地使用权所支付的金额”中核算~） 纳税人转让存量房，不能取得评估价格，但能提供购房发票的，其购房时缴纳的契税，如能提供契税完税凭证，则应计入“与转让房地产有关的税金”项目中扣除~（这部分对象是当时购置房子时缴纳的契税，不能取得评估价，如能提供契税完税凭证，则应计入“与转让房地产有关的税金”项目中核算）祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-12-20 16:15:55

  老师老师解答

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• 老师已回答土地增值税中，可以扣除的项目的“税金”具体包括哪些？

  勤奋的同学，你好：1.销售旧房时，如果能够取得评估价格，转让环节缴纳的税金包括①印花税 ②城建税 ③教育费附加2.房地产开发企业与非房开企业是有区别的：区别在于转让新建房时土地增值税的扣除项目不同，房地产开发企业比非房开企业多一个加计扣除的项目。3.一般计税与简易计税是有区别的，房子是自建与外购的也是有区别：在土地增值税中，计算土增的收入总额用到的是不含税收入=含税收入-增值税；这里的增值税的计算涉及到一般与简易，自建与外购都会有区别。希望可以帮助到你，有问题可以继续交流哈~ 

  2021-12-19 17:02:40

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• 老师已回答增加新的负债后，为什么原来负债要按照税后计算呢？

  同学你好，不是跨年的意思，加权平均资本成本就是税后资本成本，所以公式里面的这三部分都是税后的资本成本，第一块：借款600万，年利率是12%，这是税前的概念，算资本成本的时候要×（1-25%），第二块：普通股1500万，用rs=D1/V0+g算出来的资本成本就是税后的，所以不用×（1-25%），第三块：900的借款，税前资本成本是8%，所以要×（1-25%）

  2021-12-05 10:53:39

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• 老师已回答根据增值税出口退（免）税政策的规定，选项A应该怎么理解？

  勤奋的同学你好，老师给你详细讲解一下这个知识点，出口企业或其他单位出口以下货物免征增值税： （1）增值税小规模纳税人出口的货物; （2）避孕药品和用具，古旧图书; （3）软件产品; （4）含黄金、铂金成分的货物，钻石及其饰品; （5）国家计划内出口的卷烟; （6）已使用过的设备。其具体范围是指购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备; （7）非出口企业委托出口的货物; （8） 非列名生产企业出口的非视同自产货物; （9）农业生产者自产农产品; （10）油画、花生果仁、黑大豆等财政部和国家税务总局规定的出口免税的货物; （11）外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物; （12）来料加工复出口的货物; （13）特殊区域内的企业出口的特殊区域内的货物; （14）以人民币现金作为结算方式的边境地区出口企业从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤国家的一般贸易和边境小额贸易出口货物; （15）以旅游购物贸易方式报关出口的货物。 这些都是易考的知识点，要加强记忆

  2021-11-10 00:21:30

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• 老师已回答高速公路通行费可抵扣进项税额怎么计算？

  亲爱的学员您好：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额/（1+3%）*3%希望我的回答对您有所帮助(*╹▽╹*)

  2021-11-09 00:20:16

  老师老师解答

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• 老师已回答67题终结期的现金流量=收回的流动资金30+残值收入20，收回的30如何计算得出？

  亲爱的学员您好：根据题目信息可知，该套生产线预计生产使用第一年流动资产需要额为30万元，流动负债需要额10万元，那么需要投入的营运资本=30-10=20万元预计生产使用第2年流动资产需要额为50万元，流动负债需要额为20万元，那么需要投入的营运资本=50-20=30万元，由于第一年已经投入了20万，所以第二年只要投资10万元。生产线使用期满后，流动资金将全部收回，因此投入的营运资本30万元全部收回。希望我的回答对您有所帮助(*╹▽╹*)

  2021-11-07 21:41:39

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• 老师已回答这题为什么不确认销售厨房设备的销项税额？

  勤奋的同学，你好：转让一台2008年购入的厨房用设备，取得含税收入8240元，该企业未放弃相关减税优惠。一般纳税人销售自己使用过的未抵扣过的固定资产，应纳税额=8240/(1+3%)*2%,计算出的是应纳税额，注意区分应纳税额和销项税~祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-11-03 15:39:17

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• 老师已回答混合销售一定伴随着应税服务吗？

  混合销售是一个销售行为中同时有货物、劳务与应税服务 C 制造电视机 货物  运输 服务   E 销售林木 货物 看护林木 服务  都是满足的               

  2021-11-02 21:04:25

  老师老师解答

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