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• 老师已回答这题C项没提到按次纳税申报的特殊情况，不属于表述不严谨吗？

  爱学习的同学，你好哟~单就这句话来说是正确的，就可以判断是正确的。这句话并没有说只有这种情形哦~ 明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

  2021-11-04 10:58:33

  汪老师老师解答

  阅读量 300

• 老师已回答质保分录都是借销售费用，贷预计负债吗？

  勤奋努力的同学你好呀~ 对的。质量保证条款属于提供额外服务的，应作为一项单独的服务，按照单项履约义务进行会计处理；（服务性质保，属于分外之事）。借：银行存款/应收账款   贷：主营业务收入    合同负债（服务性）继续加油呀~

  2021-11-03 20:42:30

  杨老师老师解答

  阅读量 609

• 老师已回答本题不是不应该加上分期预缴或缴纳税吗？

  认真的同学，你好呀~我国现行税制的纳税期限有三种形式：1、按期纳税。2、按次纳税。3、按年计征，分期预缴或缴纳。 是没有问题的 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-03 14:40:02

  老师老师解答

  阅读量 275

• 老师已回答白酒最低计税价格的核定是怎么样的呢？

  勤奋的同学，你好： 本题考查白酒最低计税价格的核定。核定消费税计税价格的白酒，当月该品牌、规格白酒消费税计税价格=该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×核定比例。业务(3)应缴纳消费税=220×60%×500×20%+500×0.5=13450(元)。 希望可以帮到你呀，有问题我们继续交流哈~

  2021-11-03 13:46:11

  老师老师解答

  阅读量 352

• 老师已回答本题不能直接用最后一个月留底数乘进项税额比例再乘60%？

  认真的同学，你好呀~ 第一题是给的留抵税额，要减去才增量留抵，第二题的70就已经是增量留抵税额了，就不用再减去了。 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-03 12:57:19

  老师老师解答

  阅读量 288

• 老师已回答一般借款的资本化率怎么计算？

  认真努力的同学你好呀~一般借款资本化率=（1000×6%+2000×8%）/（1000+2000）=7.33%，因为不能确定领用的500万是在这两笔一般借款之间的分布，所以计算资本化率还是要考虑两笔全额的一般借款。同学继续加油哦，有疑问再沟通~

  2021-11-03 11:16:56

  老师老师解答

  阅读量 1737

• 老师已回答公允价值的累积变动不是计入其他综合收益科目吗？

  爱思考的同学你好(*^▽^*):递延所得税对应科目不仅是对应所得税费用（损益类），还可以对应所有者权益，比如资本公积和其他综合收益。是根据会税差异的原因不同，而有不同的对应科目。希望老师的解答可以帮助同学~星光不问赶路人，时间不负有心人！

  2021-11-03 10:24:53

  黄老师老师解答

  阅读量 308

• 老师已回答第二问乙厂代收代缴的消费税为什么不扣除购买素板已交的消费税？

  不能扣除，委托加工代收代扣消费税不能扣除前一环节缴纳的消费税，这里指的是自己连续加工生产，不包括委托加工。

  2021-11-01 21:33:24

  老师老师解答

  阅读量 886

• 老师已回答帮忙总结下小规模纳税人在哪些情况下免税的吗？

  认真的同学，你好呀~同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-10-30 11:21:46

  老师老师解答

  阅读量 301

• 老师已回答收入2000要却认为是递延资产怎么理解？

  勤奋的同学你好：（3）分录为：借 银行存款 2000 贷  主营业务收入 1800 预计负债 2000x10% ：预计负债是负债，其账面价值=200，计税基础=200-200（未来期间可全额扣除）=0，产生可抵扣暂时性差异200，确认递延所得税资产200x25%=50. 借 主营业务成本 1350 应收退货成本 1500x10% 贷 库存商品 1500希望老师的解答能帮助同学理解~ 

  2021-10-30 09:18:25

  王老师老师解答

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