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• 老师已回答为什么自产的物品发给员工属于视同销售？

  政策就是这么规定的。根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件1规定：“第十一条 单位和个体工商户的下列情形，视同提供应税服务：(一)向其他单位或者个人无偿提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务，但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。(二)财政部和国家税务总局规定的其他情形。” 向外单位的人提供服务视同销售。或者你这样理解  员工自己用器械健身  这个于征管上无法监管   没有实际意义                                                                                     

  2021-11-27 20:54:34

  老师老师解答

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• 老师已回答此题事项3对应科目为其他综合收益，事项4对应的是所得税费用吗？

  敬爱的学员朋友：       事项三  转换时  账面价值和公允价值的差额 计入了其他综合收益  这部分不影响当期损益 也就是不影响会计利润  所以企业所得税也不调整也就是不影响应交所得税，但是它形成了暂时性差异  这部分要计入其他综合收益但不计入所得税费用。                                                                                  事项四  固定资产计税基础900  但是会计上按照准则发生了减值  计提了减值210， 这部分影响了会计利润  但是税法不允许这部分 所以计算应交所得税时要调增210   同期固定资产计税基础 900  账面价值690  产生了暂时性可抵扣差异  确认递延所得税资产210*0.25=52.5        影响损益的递延所得税计入所得税费用，不影响损益的递延所得税计入其他综合收益等科目。         递延所得税根据每个资产负债表日 资产 负债的计税基础和账面价值的差额变化计提和转回。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

  2021-11-23 23:28:45

  老师老师解答

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• 老师已回答什么改装车需要缴纳消费税？怎么理解呢？

  认真的同学，你好呀~ 用排气量小于1・5 升 （含 ）的乘用车底盘（车架）改装、改制的车辆属于乘用车征收范围。用排气量大于1・5 升 的 乘 用 车 底 盘 （车架）或用中轻型商用客车底盘（车架）改装、改制的车辆属于中轻型商用客车征收范围。 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-18 15:00:04

  老师老师解答

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• 老师已回答个人和小规模纳税人，月销售额小于15万或者季度销售额45万一下，免征增值税，这项政策适合出租和转让不

  勤奋的同学，你好呀~根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号），小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元.季度销售额未超过45万元的，免征增值税。但是这个销售额是要扣除销售不动产的销售额后未超过月15万（季度45万）后的金额才免税。这里举个例子，大华公司为按月纳税的小规模纳税人，本月销售货物取得销售收入10万元，销售不动产取得销售收入40万元，合计销售额50万元，超过了15万元的标准，但扣除销售不动产的销售额并未超过15万元标准，因此该公司销售货物取得的收入仍可以享受免税优惠，其销售不动产业务应照章征税。 希望可以帮到你呀，有问题我们继续交流哈~  

  2021-11-17 15:56:16

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• 老师已回答a中债务人偿债怎么看出来有非金融资产呢？

  认真的同学你好选项A没有提及偿债资产的性质，可能计入投资收益也可能计入其他收益，说法不全面。每天坚持学习，保持进步哦～ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-11 17:03:41

  王老师老师解答

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• 老师已回答转让不动产不能扣除契税，这题为什么将契税扣掉？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡这说的是契税的计税金额，不是契税，契税的计税金额就是不含契税的土地价款希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-10 12:28:35

  老师老师解答

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• 老师已回答矿场资源补偿不是管理费用吗？

  分录有借贷方呀矿产资源补偿费现在计入税金及附加科目。以前是计入管理费用的二级科目。

  2021-11-07 02:30:54

  老师老师解答

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• 老师已回答事件2怎么判断是属于政策退税还是因为以前年度多交退税？

  勤奋的同学你好：这里的退税款是退的企业所得税，而且是以前年度的税款的退税，不影响今年的应交所得税的金额。希望老师的解答能帮助同学理解~

  2021-11-06 18:08:26

  王老师老师解答

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• 老师已回答这里的2000是一吨等于2000斤，用于计算白酒从量消费税吗？

  敬爱的学员朋友：       这里的2000是 一吨等于2000斤  用于计算白酒从量消费税。                                                        

  2021-11-04 22:52:28

  老师老师解答

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• 老师已回答以现金结算的股份支付分录是“借：管理费用 贷：应付职工薪酬”吗？

  爱思考的同学你好选项C，以现金结算的股份支付，参考分录，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，结算时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款选项E，外商投资企业按规定提取，借：利润分配，贷：应付职工薪酬。每天坚持学习，保持进步哦～ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-04 15:23:34

  王老师老师解答

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