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• 老师已回答此题能否直接用“500*0.25=125”计算应交税费-应交所得税？

  亲爱的同学你好，答案中的解答是完整的计算逻辑，要想以后也做对类似的题，必须这样做题，老师给你讲解一下思路，资产的账面价值510小于计税基础600，产生可抵扣暂时性差异从而形成递延所得税资产，2007末已经形成105×25%＝26.25的递延所得税资产，现在形成（600－510）×25%＝22.5的递延所得税资产，应转回26.25-22.5=3.75，因为转回递延所得税资产，借：应交税费――应交所得税，所以应交税费――应交所得税为（500－15）×25%＝121.25，再加上转回的3.75 希望老师的回答可以帮到你，有不懂的随时沟通

  2021-11-09 08:51:23

  老师老师解答

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• 老师已回答此题计算委托加工企业代收代缴的消费税时，为何不是25.21*25%？

  勤奋的同学，你好：甲企业将收回烟丝的25%用于销售，开具增值税专用发票，注明金额30万元，剩余部分本月已全部用于生产卷烟委托加工收回的已税烟丝直接出售，高价出售的（84.03×25%=21.01小于30），按售价交税，准予扣除原缴纳税款，25%部分可扣~委托加工收回的已税烟丝用于连续生产卷烟，准予扣除~75%准予扣除~委托加工乙企业代收代缴的消费税=（57.52+1+0.3）÷（1-30%）×30%=84.03×30%=25.21（万元）祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-11-08 16:20:25

  老师老师解答

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• 老师已回答这个定额税率每标准条0.6元是怎么算来的？

  同学，你好啊：卷烟的单位不一样，适用的税额也要换算一下生产销售环节：税率是36%或56%  并且  0.003元/支=0.6元/标准条=150元/标准箱若是批发环节：税率是11%             并且  0.005元/支=1元/标准条=250元/标准箱一箱=250条，1条=200支有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！

  2021-11-07 13:19:17

  老师老师解答

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• 老师已回答盈余公积或税前利润补亏的意义是啥？起什么作用？

  同学，你好：通俗一点说就是企业自救，国家也支持亏损企业东山再起。企业发生亏损时，应由企业自行弥补。（1）盈余公积是从以前的净利润中提取的积累，企业积累的目的是为了应付将来的困难和危机，因此盈余公积主要用来弥补亏损、分配股利及转赠资本，当盈余公积弥补亏损时，盈余公积会减少，未弥补的亏损减少。（2）按照现行制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补，即税前利润弥补亏损的期间为五年。比如，A企业去年亏损50万元，今年该企业比较争气，赚了税前利润80万元，那么国家允许他先弥补去年的50万之后再缴税，也就是其只需要用弥补亏损后的30万（80-50）计算缴纳企业所得税。 希望以上解答能帮助到你，祝学习快乐呀~

  2021-11-07 10:59:49

  老师老师解答

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• 老师已回答外购已税电池用于生产应税电池，不能按照生产领用量抵税吗？

  爱思考的同学你好，电池不适用消费税抵税规则，不能扣。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-11-05 10:53:41

  孙老师老师解答

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• 老师已回答转让旧房没有扣除地价款吗？

  勤奋的学员：      你好！      纳税人转让旧房的，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或岀让金、按国家统一规定缴纳的有关费用和转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。详见下图：    希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

  2021-11-04 18:20:26

  老师老师解答

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• 老师已回答事项1算的股票投资成本为何不是当年度购入的成本？

  爱思考的同学你好：     本题问的是计入到投资收益的金额，交易性金融资产持有期间的公允价值变动计入的是公允价值变动损益当中，处置时的价款与账面价值之间的差额计入投资收益，之前的公允价值变动损益并不转入到投资收益，所以这里用150，而不是初始的成本120；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

  2021-11-03 11:27:42

  姚老师老师解答

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• 老师已回答本题为什么一个考虑交易费用一个不考虑交易费用呢？

  同学，你好：购入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用计入当期损益。图一中2018年购入，支付了相关交易费用，问2018年对营业利润的影响，所以考虑交易费用。图二中2017年购入，支付了相关交易费用，问2018年对营业利润的影响，所以不考虑2017年支付的交易费用的影响。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-11-02 23:25:16

  老师老师解答

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• 老师已回答车购税是不满一年不予退税吧？

  同学您好，车辆退回生产企业或者经销商的，纳税人申请退税时，主管税务机关自纳税人办理纳税申报之日起，按已缴纳税款每满1年扣减10%计算退税额；未满1年的，按已缴纳税款全额退税。这个题2019.5-2021.8已满2年未满3年，所以按2年扣除

  2021-11-02 08:57:46

  老师老师解答

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• 老师已回答当期的销售净额为什么要减销售折让呢？

  超级努力的同学你好呀，因为销售折让是要冲减当期收入，当期的销售净额=总收入额-发生的折让有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！

  2021-11-01 23:46:25

  老师老师解答

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