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• 老师已回答卷烟的定额税率是150元/标准箱的，为啥不是30*150呢？

  爱思考的同学你好，卷烟的消费税税率要分清哈。卷烟在生产、进口、委托加工环节分为甲类卷烟和乙类卷烟，甲类卷烟税率是从价56%+从量150元/箱，乙类卷烟税率是从价36%+从量150元/箱。卷烟在批发环节的税率是从价11%+从量250元/箱。本题问的是丙批发企业缴纳卷烟批发环节的消费税。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-10-29 16:05:09

  孙老师老师解答

  阅读量 1075

• 老师已回答为什么低于受托方的计税价格，直接销售30万的售价属于加价销售？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡可能答案没有编辑好，他的意思应该是低于受托方的计税价格，直接销售的价格是30万元，属于加价销售希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-10-29 13:53:32

  老师老师解答

  阅读量 476

• 老师已回答代缴的个人养老保险金为什么不通过其他应收款核算？

  勤奋的同学，你好~　　1、缴纳社保时：　　借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）　　其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）　　贷：银行存款　　2、计提时：　　借：管理费用－社会保险费（单位部分）　　贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）　　3、发放工资时：　　借：应付职工薪酬－工资（应发数）　　贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金（实发数）祝早日拿下证书~ 加油呀~

  2021-10-27 05:53:02

  唐老师老师解答

  阅读量 548

• 老师已回答居民日常服务的进项税额不得抵扣吗？

  你好， 居民生活服务是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务，包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务。

  2021-10-26 23:12:08

  老师老师解答

  阅读量 682

• 老师已回答甲乙签订了一份6年的不可撤销的租赁合同吗？

  同学，你好：甲乙签订了一份6年的不可撤销的租赁合同，而租赁的设备将无法带来经济利益。只有流出而没有流入，所以待执行的合同变成亏损合同。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-10-26 22:12:01

  老师老师解答

  阅读量 278

• 老师已回答2018年增值税税率为什么用25%，不是15%吗？

  同学，你好：确认递延所得税资产时，应当以预期收回该资产期间的适用企业所得税税率为基础计算确定。本题应当采用未来期间的税率25%。因适用税收法律、法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-10-26 21:57:24

  老师老师解答

  阅读量 401

• 老师已回答根据税法，增值税兼营和混合销售，该如何区分？

  勤奋的同学，你好：混合销售的条件是：1、货物+服务                               2、同一项销售行为，有从属关系混合销售与兼营最大的区别即兼营不属于同一项销售因为发生的~选项B，汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装饰服务属于增值税的兼营行为。不是同一项销售行为，B选项不正确~祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-10-26 13:19:59

  老师老师解答

  阅读量 421

• 老师已回答外贸企业应退税额=购买的货物的价款*退税率差吗？

  认真的同学，你好呀~ 外贸企业应退税额=购买的货物的价款*退税率差虽然进项税1.3但是税务局并不一定全退，应该按照税务局的退税率计算同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-10-23 12:28:12

  老师老师解答

  阅读量 310

• 老师已回答预计销售退回所得税资产的金额为什么不是12.5吗？

  敬爱的学员朋友：         现行的收入准则，预计退货时，未确认收入部分先做预计负债，预计负债账面价值200，计税基础0，所以确认递延所得税资产50，未结转成本确认应退货成本属于资产类科目，应退货成本账面价值150，计税基础0，确认递延所得税负债37.5。希望对您准备考试有所帮助。

  2021-10-21 22:28:17

  老师老师解答

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• 老师已回答收回已转销的应收账款，分录这不最终应收账款一增一减，没有变化吗？

  认真努力的同学，你好~借：应收账款/其他应收款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款/其他应收款说明：从分录中可以看出应收账款的账面余额没有发生变化，但是坏账准备增加，因此应收账款的账面价值减少。不知道老师这样解释同学能否明白，希望以上解答能帮助到你，继续加油~！ 还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

  2021-10-21 19:33:34

  韩老师老师解答

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