首页 > 增值税发票

  • 老师已回答如果是暂估入账,企业有办法取得增值税发票吗?

    认真的同学:你说的是正确的。如果是暂估入账,企业没有办法取得增值税发票,也就无法在暂估当月抵扣,会出现差异。这是同时遵守税法规定和会计准则规定的结果,是可以理解的~!加油~!理论结合实际,飞一样的超越所有人~!

    2021-04-21 12:57:40
    方银行 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答此时A公司现取得补偿费是否要缴增值税,是否要开具发票?

    勤奋努力的同学,你好:A公司现取得补偿费需要缴增值税,需要开具发票因为A公司此时类似一个二房东哦从B公司取得房屋补偿,那么B公司相应的也会要发票哦每个优秀的人,都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力,忍受了很多孤独和寂寞,不抱怨不诉苦,只有自己知道,而当日后说起时,连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

    2021-04-28 07:53:56
    孙斌斌 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答本月开出的增值税发票,一定要在本月抵扣吗?

    勤奋的学员你好! 开出的增值税发票是销项税发票,是对方抵扣,不是我方抵扣;同时也不是开出当月就必须抵扣。可以以后月份再抵扣。 增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台进行用途确认。 希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

    2021-04-15 09:54:36
    Amy 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答为什么计算这笔外购素板的消费税的时候,运费没作价外费用计算?

    勤奋的同学你好呀~2015年外购的素板50万元,消费税是含在这个价款50万元里面的,这笔消费税是由卖方缴纳的,由卖方在销售时缴纳,跟买方购进之后的这个运费是没有关系的。买房只是实际承担了消费税,并不是缴纳消费税的纳税人。本题中计算车购税时,购进自用车辆其计税依据就是实际支付给销售者的不含增值税的全部价款。这里的运费是支付给销售公司的,需要作为计税依据计算车购税。同学在遇到此类题目时,首先要分析一下每一种税的征税环节和计税依据等,判断一下计税依据的构成。再对比记忆一下一些特殊的点。比如关税里面,进口后境内发生的运费就不属于关税完税价的组成部分。比如资源税里面也有也有特殊的关于运杂费用的规定,符合条件的,不作为计税依据。同学学的很棒,对知识点能做对比分析,继续加油哦~

    2021-02-04 09:37:35
    杜绒 老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答小规模纳税人到底能不能自行开具专票呢?

    认真的同学,你好~,关于小规模纳税人开具专票,是政策有过变更。以前是需要税务机关代开,现在可以自行选择,选择自开的,税务机关就不再为其代开。同学按现行的掌握哈。希望老师的解答能帮助到你~

    2021-02-03 15:41:27
    王莹2 老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答若采用方案二,则净现金流量为多少?

    认真的同学,你好:老师觉得这个解析很清楚~同学说一下自己不理解的点吗,老师可以更有针对性的回答(1)应纳增值税=100×70%×5000×17%-65×5000×17%=4250(元)  应纳税所得额=100×70%×5000-65×5000=25000(元)  应交所得税=25000×25%=6250(元)  净现金流量=100×70%×5000×(1+17%)-65×5000×(1+17%)-4250-6250=18750(元)  (2)应纳增值税=100×5000×17%-65×5000×17%=29750(元)  应纳税所得额=100×5000*3/4-65×5000=50000(元)  应交所得税=50000×25%=12500(元)  净现金流量=100×5000*3/4×(1+17%)-65×5000×(1+17%)-29750-12500=16250(元)  (3)由于方案一的净现金流量大,所以选择方案一。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

    2021-02-03 11:40:16
    谷悦平 老师解答
    阅读量 211
  • 老师已回答为什么将库存商品出租给别人,开具的增值税发票要记销项税额而不是进项税额?

    爱思考的同学你好(*^▽^*):销项税不仅仅是销售商品业务,增值税包括出租、提供服务,所以只要是提供服务和商品的,就是需要交纳销项税的。进项税则是相反,是购买商品和服务的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习,保持进步哦~~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-01-24 11:03:18
    黄秋燕 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答视同销售与正常销售开具的增值税发票是一样的吗?

    爱学习的同学你好~1、视同销售是税务局视同你卖了,国家有规定:自己的产品,无论送人、对外投资或自己留用,都应与卖出产品一样缴税;视同销售是在税法中用的哦~2、视同销售一般是不开具发票的,但是税务局视同销售了就有销项税额,需要缴纳增值税哦~每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2020-12-29 11:45:34
    左喜林 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答个人出租不动产可以开请税务机关代开增值税发票吗?

    勤奋的同学你好呀个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。自2001年1月1日起,对个人出租房屋取得的所得,暂减按10%的税率征收个人所得税。另:有些省市对个人出租房屋的个人所得税是实行的核定征收方式,按租金收入直接乘以征收率(如2%;1.5%等)计算应缴个人所得税,具体遵循当地的征收规定。个体工商户是否包含在优惠之内,可以向当地税务局咨询。或者拨打12366咨询个人出租不动产可以去税务局代开增值税发票祝学习愉快~

    2020-10-20 07:55:32
    Emily 老师解答
    阅读量 237
  • 老师已回答销售收入款项已经收到,增值税发票可以下个月开吗?

    同学你好如果合同约定预收款方式先收取预收货款,按合同约定收取款项确认预收款核算,在约定期限提供销售开具发票确认实现的收入祝你学习愉快!!

    2021-03-09 10:33:40
    朱峥 老师解答
    阅读量 228
金融类
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  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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