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  • 老师已回答已结转到营业外收入的增值税免税额,发现税率多算了,该怎样调账?

    努力的同学,你好!      在实务过程中一般是将上期的分录先冲掉,然后再录入正确的会计分录。具体实务中如何操作,同学可以咨询一些经验丰富的会计人员。      老师这样解释,同学可以理解吗?同学继续加油哈~

    2020-12-16 20:22:36
    吴亮锟老师解答
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  • 老师已回答支付的发行费用8000不是计入债权投资利息调整吗?

    优秀的同学你好~  是计入债权投资利息调整,期初支付金额=1049*8000张+8000=8400000=期初摊余成本,期末摊余成本=期初摊余成本*(1+实际利率)-面值*票面利率,所以这个交易费用影响期末摊余成本的计算。  有问题继续沟通,继续加油~

    2020-12-16 15:07:44
    涂梦珠老师解答
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  • 老师已回答对于这道题的20X8年的的会计分录应当如何做呢?

    勤奋的同学,你好!同学这题是哪里来的(数据编的不是很好,老师就是纯按照原理来做了),首先因为固定资产增值,说明原来的折旧方法有问题,没有减值,所以改了折旧方法。1、2017年12月31日,账面价值=120000-120000*3/6=60000元,计税基础=120000-120000/3=80000,确认递延所得税资产=20000*25%=5000。2、2018年采用年限平均法,还剩2年,所以2018年账面价值=60000-60000/2=30000(同学的5000是不对的哈,固定资产采用历史成本计量,后面增值不能改变账面价值的),计税基础=120000-120000/3*2=40000,所以账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异10000,期末递延所得税资产10000*25%=2500,因为2017年确认了5000,所以本期需要转回2500。3、应纳税额=(140000-10000)*25%=3250,所以分录是借:所得税费用  5750     贷:应交税费——应交所得税 3250           递延所得税资产 2500祝同学逢考必过,加油~

    2020-12-16 12:12:27
    张婷老师解答
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  • 老师已回答今年所形成的递延所得税资产是(1000000+600000-500000)*25%吗?

    准注会宝宝,你好,是这样的递延所得税的问题,你需要站在现在看未来的来确认,它是在未来期间转回的。老师举个例子,便于你理解。比如说这个固定资产3000元,公司每年折旧500元,需要折旧6年,而税法每年允许折旧是600元,需要折旧为5年,均无残值。所得税税率25%。那么第一年的12月31日,公司折旧了500元,固定资产的账面价值就是2500元;税法折旧600元,固定资产的计税基础就是3000元-600元=2400元,那么账面价值大于计税基础100元,产生可抵扣暂时性差异,需要计提100元×25%=25元的递延所得税负债。老师以上的解答,同学可以理解吗

    2020-12-16 10:30:54
    田苗老师解答
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  • 老师已回答为什么在冲回递延所得税时,用的是2020年所得税税率25%?

    准注会宝宝,你好,可以把这道题的出处告诉老师吗,或是把你截图里的题干照片上传一下,以便老师看到题干,可以更加清晰有针对性的为你解答。

    2020-12-16 08:41:29
    田苗老师解答
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  • 老师已回答本题消费税税率为30%该护肤品应缴纳的消费税税额为多少?

    勤奋的学员:      你好!      化妆品很多要交消费税,护肤品基本不交消费税,如果题目明确要求消费税,那消费税=6000*(1+5)(1-30%)*30%=2700.      明天的你会感激今天拼命努力的自己,加油哦~       

    2020-12-16 06:49:16
    Amy老师解答
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  • 老师已回答此题无税率,咋用

    爱思考的注会同学你好本题是个老题用交易发生时间判断税率,现在的题目一般都会给出税率或直接给定进项税额,同学无需担心。希望老师以上的解释能帮到你,继续加油~祝同学逢考必过呀!

    2020-12-14 20:26:41
    王雅文老师解答
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  • 老师已回答小规模3%降为1%税率的优惠政策是截止到

    爱学习的同学你好哟~税务总局发布财政部税务总局公告2020年第24号,明确延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限,延长到12月31日。这是目前税务局发布的通知,如果没有新的通知的话,该优惠政策是截止到2020年12月31日。具体情况同学可以电话咨询下税务局哈。老师看好你哦,继续加油哈~

    2020-12-14 16:06:49
    许敏老师解答
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  • 老师已回答老师你好,这里为什么不用13的税率

    努力的同学,你好!       题目中给出的条件是:购进的是农产品。农产品适用税率是9%。       老师这样解释,同学可以接受吗?同学继续加油哈~ 

    2020-12-14 14:30:45
    吴亮锟老师解答
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  • 老师已回答老师,这道题中05年递延所得税资产怎么能是264呢?

    哈喽~爱学习的同学~这里不是2018年那个题目哈~你在前期确认的时候,并不知道未来税率25%,所以要先按照当时的税率去确定~等到知道税率变化再调整~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 

    2020-12-08 16:44:32
    刘银英老师解答
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  • ACCA
  • CPA
  • 初级
  • 税务师

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织

个人独资企业不是不是征税范围嘛?

如果劳务派遣公司代用工单位支付给体检公司的体检费和支付给服装厂的服装费,这些费用随劳务派遣工工的工资一并结算给劳务派遣公司,那么有以下几个问题:1.劳务派遣公司需要缴纳的增值税就是用工单位结算给它的所有费用(包括体检、服装费)*6%是吗?2.是不是如果体检或服装公司耙发票开给劳务派遣公司,劳务派遣公司可以抵扣发票上的税额?如果开票给用工单位,我认为这属于用工单位外购用于集体福利的费用,是不需要征税的,那么用工单位就没有可以抵扣的进项,而劳务派遣公司只是代支付给体检公司或服装公司,所以劳务派遣公司也没有可抵扣的进项?请问是不是这样理解?

2020-07-22 15:29

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?还是一般计税和简易计税都可以

2020-07-22 15:29

贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益法科目?

VIP请问老师,B选项借记库存现金,贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益科目?

2020-07-22 15:28

为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税?

对比教材这两道例题的答案我想了很久,为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税,而预计负债却要,我是这样想的,因为图一是法院明明确确要给出去的钱,钱已经支付了,所以要做纳税调整,而图二应收账款是不确定的因素,日后也许还会转回,所以不能调整应纳所得税是吗?等真正确认了才去抵扣所得额对吗?

2020-07-22 15:28

反向购买中合并报表基本以会计上购买方的口径填数字?

老师 反向购买中,合并报表基本以会计上购买方的口径填数字(即资产负债以会计上购买方账面+会计上被购买方的公允确定),那为什么在编制合并报表时,是会计上的被购买方来编写呢?

2020-07-22 15:27

注册会计师,是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员,英文全称Certified Public Accountant,简称为CPA。

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧?

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧,与投房在建期间发生的费用化支出一样的吧

2020-11-04 09:55

债务重组19-4例题以债务人为例借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

老师 债务重组19-4例题 以债务人为例 借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

2020-11-04 09:44

从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如没付,为什么是完整,不是存在了?

老师,我不会区分存在和完整性。从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如果实付,正确,如没付,为什么是完整,不是存在了,这个实际情况就不存在啊,我认为是如果实际付了,账上没记才是完整啊?

2020-11-04 09:18

那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况?

老师怎么区分卷烟的生产和批发环节呢。卷烟厂直接销售和向批发企业销售卷烟是属于第一个环节吗?批发环节的纳税人说的是批发企业对外销售吗?那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况

2020-11-04 09:15

老师,成本管理的核心是什么?

老师,成本管理的核心是什么?

2020-11-03 23:49

税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。

自己组装制造的车交车辆购置税吗?

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2020-11-04 00:09

为什么长期借款的财务风险大?

为什么长期借款的财务风险大

2020-11-03 22:04

这个第二条是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?

这个第二条是什么意思呢?是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?那股息红利持股期限是按分配时算还是按转让时算?

2020-11-03 14:44

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万?

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万。从1月1号到7月1号。有500万的闲置资金。为什么第3题的投资收益的答案是0?我认为应该是500万乘以月息0.5%再乘以6个月,这部分收益应该计入2019年投资收益。

2020-11-03 12:29

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数都是这样,那么可以在做题的时候用这种

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数,和,(一步一步拆开分列出每年多缴的税款,最后加总再计算),两个数值是一样的,而且我还用不同的数据都试了一下,都是这样,那么可以在做题的时候用这种直接-以前年度亏损的办法吗?

2020-11-02 21:46
精选问答
  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 再订货点的公式是怎么计算的?

    教师回复: 准注会宝宝你好~再订货点=平均交货时间*每日平均需求量哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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