首页 > 所得税税率

  • 老师已回答为什么是减16万,应纳税暂时性差异我理解的是400+16万?

    新月同学,你好!Q:为什么是减16万,应纳税暂时性差异我理解的是400+16万?A:应纳税暂时性差异表明现在交少了,未来要多交的,所以形成递延所得税负债。那么既然本期要少交,自然需要减下去。老师这样解释,同学可以接受吗?希望老师的解答能帮助到同学,如果还有疑惑欢迎追问哦~

    2021-03-18 10:16:49
    老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答公司制企业所得税税率是多少?

    亲爱的财管同学,你好~ 企业所得税的税率为25%。第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。个人所得税税率不是固定的一个税率,采用累计预扣法~希望可以帮助到同学理解,加油!

    2021-03-17 21:01:02
    田园 老师解答
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  • 老师已回答平均年成本的计算,运营成本的现金流量需要乘以1-所得税税率吗?

    勤奋努力的同学,你好ฅʕ•̫͡•ʔฅ需要看看题目考不考虑所得税,在考虑所得税的情况,题目也给出了所得税税率,那运营成本现金流量需要乘以1-所得税税率;如果题目告知不考虑,也没给出所得税税率,那就不用考虑哈~~希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦,要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 

    2021-03-10 09:43:00
    张晓贝 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答转换日影响其他综合收益的为什么需要乘所得税税率25%?

    爱思考的同学,您好: 这个内容在所得税章节里会说到。这道题跨章节了。因为会计账面价值(10000-800=9200)和税法计税基础(12000)不一致,产生了递延所得税负债。也就是借:其他综合收益   700贷:递延所得税负债    700如有其他疑问欢迎继续交流,继续加油哦~如果您对我的回答满意,请动动手指给我一个五星好评吧~

    2021-03-10 08:55:04
    老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答忘了为什么所得税税率不用?

    亲爱的财管同学,你好~这里要熟练掌握财务杠杆系数的公式~财务杠杆系数=ebit/(ebit-i-pd/1-t),这里只有涉及到优先股的时候才会选择转换为税前口径,其他数据是不需要利用所得税进行转换的~ 希望可以帮助到同学理解,加油!

    2021-04-16 04:52:48
    田园 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答这个题中的股票不是在净利润中分配,不需要考虑所得税么?

    认真的小雪同学,你好~,EBIT是息税前利润,股利是在税后净利润中分配的。所以要先扣除20%所得税,才是税后金额。​​​​​​​希望老师的解答能帮助到你~

    2021-04-16 09:44:14
    王莹2 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答税率变化该怎么知道A公司是否已经知道所得税税率变化了呢?

    亲爱的同学,从题目的表述看,企业计提坏账的时候2019年末,应该是知道2020年的税率变为25%,这也比价符合实际情况。如果是你说的不知道税率变化的情况,是按你说的方式处理。

    2021-02-03 19:38:05
    Albert 老师解答
    阅读量 210
  • 老师已回答若采用方案二,则净现金流量为多少?

    认真的同学,你好:老师觉得这个解析很清楚~同学说一下自己不理解的点吗,老师可以更有针对性的回答(1)应纳增值税=100×70%×5000×17%-65×5000×17%=4250(元)  应纳税所得额=100×70%×5000-65×5000=25000(元)  应交所得税=25000×25%=6250(元)  净现金流量=100×70%×5000×(1+17%)-65×5000×(1+17%)-4250-6250=18750(元)  (2)应纳增值税=100×5000×17%-65×5000×17%=29750(元)  应纳税所得额=100×5000*3/4-65×5000=50000(元)  应交所得税=50000×25%=12500(元)  净现金流量=100×5000*3/4×(1+17%)-65×5000×(1+17%)-29750-12500=16250(元)  (3)由于方案一的净现金流量大,所以选择方案一。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

    2021-02-03 11:40:16
    谷悦平 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答怎么计算企业2018 年实现目标净利润时的安全边际率?

    认真的同学,你好:下面是具体答案,老师觉得这个解析很清楚~同学说一下自己不理解的点吗,老师可以更有针对性的回答。(1)单位变动成本=80000/20000=4(元/件)保本点销售量=60000/(10-4)=10000(件)(2)实现目标净利润的销售量=[45000/(1-25%)+12000+60000]/(10-4)=22000(件)实现目标净利润时的销售额=22000×10=220000(元)(3)实现目标净利润时的安全边际量=22000-10000=12000(件)实现目标净利润时的安全边际率=12000/22000×100%=54.55%。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

    2021-02-03 10:47:04
    谷悦平 老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答这个税率该怎么考虑?会计分录怎么写?

    勤奋的同学:你好! 这里题目是想问税后其他综合收益,一般来说题目给了税率才需要考虑所得税,不给是不用考虑的。投资性房地产这个考点一般都不会涉及到税。直接考虑税后所得即可,分录是一样的,只是除开所得税即可。

    2021-01-24 21:57:03
    Echo 老师解答
    阅读量 208
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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