首页 > 所得税费用

  • 老师已回答老师,您好 有个点想不明白,确认了递延所

    爱思考的同学,你好(๑*◡*๑)由于会计上认为本期只需要缴纳337.5万元所得税,而税法认为需要缴纳360万元所得税。并且由于未来这部分多交的税收可以转回,因此现在形成了递延所得税资产,抵扣未来期间应纳所得税。希望老师的解答能帮助同学更好的理解,继续加油,早日拿下中级证书哈~~~

    2021-04-22 10:56:38
    戚凡 老师解答
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  • 老师已回答除了营业外收入,营业外支出,所得税费用其

    同学你好这题考核你更正差错后对相关利润项目金额的影响。将罚款支出错登为其他业务成本,经过核算上的更正导致其他业务成本减少,那么,营业利润比如发生增加。但是他计入营业外支出,等于损益中的费用一增一减。利润总额没有变化呢祝你学习愉快!!

    2021-04-22 06:15:34
    朱峥 老师解答
    阅读量 211
  • 老师已回答到所得税费用下面红笔圈出来的,怎么理解,

    同学你好!首先需要知道会计和税法的差异分成两种,一种是暂时性差异,一种是永久性差异。永久性差异就是一次性的差异,差异不会随着时间到达而消除差异。这就是调增调减项目。如国债利息收入会计上计入了收益,计入了会计利润,税法说这是免税的,不用计税,那么就需要调减。同学画圈的地方就是永久性差异的调整项目。希望可以帮到同学,加油哦~~

    2021-04-22 01:22:59
    老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答老师,这一题分录: 19年资产负债表日:

    亲爱的同学你好,是的,做得非常好!\(^o^)/~还再补一笔税的:借 以前年度损益调整——所得税费用 20   贷 递延所得税资产 20借 应交税费——应交所得税 25   贷 以前年度损益调整——所得税费用 25有问题欢迎继续交流~

    2021-04-20 17:51:35
    罗惠玲 老师解答
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  • 老师已回答老师,税金及附加和所得税费用这两个科目是

    勤奋的同学,你好。相同点:他们都属于损益类科目。区别:税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。(他仅仅只包含所得税)如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

    2021-04-20 16:53:31
    老师解答
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  • 老师已回答d选项用常规算法是用应交所得税加递延所得

    爱思考的同学你好~应交税费=(利润总额±纳税调整)*税率,在2020年,会计计提折旧1000/4=250,税法计提折旧1500/5=300,说明会计少计提了50的折旧,因此应在利润总额的基础上调减50,则应交所得税=(5000-50)*0.25=1237.5,所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=1237.5+12.5=1250希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习,保持进步哦~~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙祝早日顺利通过考试!!!

    2021-04-20 10:54:01
    老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答因为一开始账面小于计税基础所以做合报时要做相反分录吗?

    是的,同学!你的理解是对的

    2021-04-21 08:59:54
    Nana 老师解答
    阅读量 212
  • 老师已回答18年为何还要确认所得税费用750呢?不是记入其他综合收益了吗?

    亲爱的同学您好,这里750元的应交所得是本年利润总额3000元产生的。投资性房地产产生的暂时性差异对应其他综合收益,不影响利润总额,所以按照3000×25%=750万元确认当年所得税费用和应交所得税希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习,保持进步哦~~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙祝早日顺利通过考试!!!

    2021-04-21 12:48:28
    老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额公式对吗?

    同学你好,用(当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额)计算递延所得税费用需要扣除影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税,所以这里要把计入其他综合收益的减掉。

    2021-04-21 12:18:10
    Cassie 老师解答
    阅读量 210
  • 老师已回答为什么2×17年的所得税费用采用倒轧的方式计算?

    勤奋的同学你好:17年计算递延所得税负债余额,是用暂时性差异余额*未来税率25%(而不是33%,因为发生转回是在未来期间)。税率变化因此只能倒挤。希望老师的解答能帮助你理解~

    2021-04-21 11:00:51
    王储 老师解答
    阅读量 210
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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