Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
所得税
-
老师已回答递延所得税是在未来期间在实际缴税时是否可以直接转回？
亲爱的宝宝你好 要看差异，差异比上期小了，那就是转回了，如果递延所得税资产，转回这一年就是纳税调减哦，有些比如预计负债，实际发生时才可以扣除，那就是在实际发生时转回。 宝宝继续加油哦！
- 2021-04-20 10:12:45
-
吴老师 老师解答
- 阅读量 973
-
老师已回答递延所得税是否在未来期间实际缴税时就可以转回冲销？
勤奋可爱的同学，你好：递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款，是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
- 2021-04-20 09:40:02
-
程老师 老师解答
- 阅读量 287
-
老师已回答税收法律责任关系的不转嫁性，所得税是否只能有纳税人来缴纳？
亲爱的同学，你好：第九题：选项B:非居民企业在中国境内设立机构、场所的，以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。选项D：应该设立机构场所的，在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，以扣缴义务人所在地为纳税地点。第十题：选项C：根据税收法律责任的不转嫁性，所得税还是应该有纳税人来缴纳选项D：扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
- 2021-04-20 08:19:17
-
杨老师 老师解答
- 阅读量 306
-
老师已回答递延所得税是否在未来实际发生时可以转回？
亲爱的同学你好呀~当可抵扣的暂时性差异不存在的时候，就需要将之前确认的递延所得税资产转回哦~这是由实际发生的事项决定的，也就是必须要有经济实质。同学学的很认真，继续加油，继续努力~棒棒哒！！！
- 2021-04-20 12:03:33
-
杨老师 老师解答
- 阅读量 290
-
老师已回答非居民企业在中国境内设立机构什么情况下需缴纳企业所得税？
爱思考的同学你好，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系得所得，要在中国缴纳企业所得税。企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~
- 2021-04-20 11:27:15
-
孙老师 老师解答
- 阅读量 559
-
老师已回答个人所得税的计算公式是什么？
亲爱的同学，你好：你是需要算工资的吗还是算其他的呀，可以跟老师具体说一下哈，老师怕给你给错了~
- 2021-04-20 09:45:51
-
杨老师 老师解答
- 阅读量 382
-
老师已回答独资企业和合伙企业的个人或者合伙人是否需要交纳个人所得税？
元气满满的准CPA你好：对于公司制企业来说，公司作为独立的法人，其利润需要交纳企业所得税。同时，企业利润分配给股东后，股东还需要交纳个人所得税，即双重纳税，也可以理解为对公司收益重复纳税。而独资企业和合伙企业的个人或者合伙人是需要交纳个人所得税~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉，同学继续加油呀~
- 2021-04-20 08:12:58
-
侯老师 老师解答
- 阅读量 399
-
老师已回答所得税计提，会计利润总额小于应税利润会计分录怎么写？
勤奋的学员： 你好！ 会计利润是多少，账上就是多少，影响的只是所得税的计算而已。比如会计利润总额是1000万，但是应纳税所得额是1200万，那么所得税计提就是：借：所得税费用 300（1200*25%） 贷：应交税费-应交所得税 300. 希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~
- 2021-04-20 10:52:01
-
A老师 老师解答
- 阅读量 605
-
老师已回答如何理解利息费用抵税？和经营利润所得税为何不一样？
勤奋的同学，你好：利息费用是税前支付，是净利润=（EBIT-利息费用）*（1-T），这样拆开来看，剩下的就是净利润=EBIT*（1-T）-利息费用*（1-T）=EBIT*（1-T）-利息费用+利息费用*T，所以利息费用*T就是利息费用抵税希望以上的解答能够帮助到你，继续加油哦~
- 2021-04-20 07:54:27
-
孙老师 老师解答
- 阅读量 433
-
老师已回答房地产公司将己方住宅房售卖给员工是否产生个人所得税税负？
勤奋努力的同学，你好：会产生税负哦这个要看他是以“职工身份”还是“股东身份”领取的哦如果是职工身份领取，那么按照“工资，薪金交税”《财政部国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个人所得税问题的通知》（财税13号）第一条规定：根据住房制度改革政策的有关规定，国家机关、企事业单位及其他组织在住房制度改革期间，按照所在地县级以上人民政府规定的房改成本价格向职工出售公有住房，职工因支付的房改成本价格低于房屋建造成本价格或市场价格而取得的差价收益，免征个人所得税。第二条规定：除本通知第一条情形外，单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，属于个人所得税应税所得，应按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。前款所称差价部分，是指职工实际支付的购房价款低于该房屋的购置或建造成本价格的差额。同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~~~
- 2021-04-20 09:57:52
-
孙老师 老师解答
- 阅读量 534
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研