Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
所得税
-
老师已回答企业所得税纳税额亏损可以5年弥补，能举例说明吗？
勤奋的同学你好呀~税前利润弥补亏损的期限是5年，2020的亏损，可以用2021-2025的税前利润弥补，超过5年还没有弥补完就只能用税后利润弥补了。如果2020年的亏损还没有弥补完（假设还有10万元没有弥补完），这笔亏损就会反应在企业的账上，体现在”利润分配-未分配利润”中，假如在2026年交完企业所得税后的净利润为正数（假设为30万元），那么这笔净利润也是反应在”利润分配-未分配利润”中，这样一来，到2026年“利润分配-未分配利润”就会有产生余额20万元（30-10），这就税后利润弥补亏损，2020年未能在税前弥补的亏损，在产生税后利润后，可以用税后利润弥补，这种弥补其实体现的就是一种自动弥补，是在账上反应出来的。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流
- 2021-05-06 14:25:16
-
杜老师 老师解答
- 阅读量 2723
-
老师已回答企业所得税汇算清缴时，按照正常申报的职工教育经费为何系统提示有风险?
勤奋的同学，你好一般情况只是作为一个提示，可以先进行申报的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
- 2021-05-06 11:43:00
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 596
-
老师已回答免征企业所得税的有哪些呢？
亲爱的同学你好：以下免征 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 2.农作物新品种的选育； 3.中药材的种植； 4.林木的培育和种植； 5.牲畜、家禽的饲养； 6.林产品的采集； 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 8.远洋捕捞。 《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税： (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得； (二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； (三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得； (四)符合条件的技术转让所得； (五)本法第三条第三款规定的所得。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
- 2021-05-06 10:18:21
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 499
-
老师已回答这个题并没有说考虑所得税，如果不考虑所得税的话答案是不是C呢？
爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ不考虑所得税的话，答案是（2000-200）*90%=1620万元，如果题目是问对留存收益的影响，是1800万元。祝同学学习愉快，Fighting!!!
- 2021-03-09 20:57:53
-
彭老师 老师解答
- 阅读量 507
-
老师已回答递延所得税资产不应该是25万元吗？
认真的同学，同学具体是怎么计算的呢？可以先说一下计算的思路哟
- 2021-05-06 13:27:41
-
张老师 老师解答
- 阅读量 349
-
老师已回答是否财管中应考虑所得税收付的现金流量？
爱学习的财管同学，晚上好！营业期计算现金流量时是需要考虑所得税的影响的哦~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝早日拿下CPA证书！
- 2021-05-06 12:10:33
-
老师 老师解答
- 阅读量 267
-
老师已回答递延所得税的额增加会引起所得税费用的减少，怎么是计提所得税费用？
爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ同学思路是对的，递延所得税的额增加会引起所得税费用的减少。选项和常规表述有点不一样，老师这边已将同学的这个问题反馈给了相关老师，同学晚点刷新下。同学审题很认真了，继续加油~~~
- 2021-05-06 08:11:27
-
彭老师 老师解答
- 阅读量 770
-
老师已回答本题什么时候有应交税费-应交所得税这个科目？
爱思考的同学你好应交税费-应交所得税，一般是核算当期应交的企业所得税；所得税费用=应交税费-应交所得税 + 递延所得税费用。每天坚持学习，保持进步哦～继续加油~祝同学逢考必过呀！ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
- 2021-05-06 08:01:02
-
王老师 老师解答
- 阅读量 436
-
老师已回答本题递延所得税资产和负债是怎么确定的？
认真、努力的同学，你好~这个 被购买方的可辨认净资产的公允价值和账面价值差的问题， 资产的公允大于账面，就是 递负，反之就是 递资； 负债的公允大于账面就是 递资，反之 递负； 以后期间正常按原科目转回。这个转回就是指 相关资产出售或摊销了等，需要响应的转回 递延所得税，原来在借方，就通过贷方转回，原来在贷方就通过借方转回，转回时对方科目都是所得税费用。祝学习愉快
- 2021-05-06 08:22:12
-
夏老师 老师解答
- 阅读量 371
-
老师已回答本题为何是递延所得税资产减少，不是递延所得税负债增加？
亲爱的同学你好，因为个别报表，存货账面价值是6*40=240，原账面价值是12*40=480，减值了240，从而个别报表确认了240*25%=60的递延所得税资产。合并报表中，存货账面价值是640=240,而原账面价值是1040=400，减值了160，从而合并报表认为应当确认160*25%=40的递延所得税资产。合报报表角度看个别报表多确认了20的递延所得税资产，所以合并报表调减了20的递延所得税资产。有问题欢迎继续交流~
- 2021-05-06 10:51:38
-
罗老师 老师解答
- 阅读量 410
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研