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  • 老师已回答增值税销项税额不包含在增值税里面吗?

    同学你好、本题考核的是销售商品等应税行为产生的应收款项中应当包含的内容,除了不含税的价款外还有对应有客户承担支付的增值税税额。比如销售商品含税价款113借 应收账款 113 贷 主营业务收入 100(不含税货物等商品的价款)应交税费-应交增值税(销项税额)13祝你学习愉快!!

    2021-03-18 15:52:57
    朱峥 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答这里账面价值和计税基础为什么相等呢?

    爱思考的同学你好负债的计税基础=账面价值-未来可税前扣除金额0,本期税前扣除3000,不合理部分1000未来税前也不能扣除,当期纳税调整,没有递延影响。每天坚持学习,保持进步哦~继续加油~祝同学逢考必过呀!ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-03-18 15:48:07
    王雅文 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答小规模纳税人开具普票,一般纳税人可以计销项吗?

    亲爱滴小可爱,你好哈~~~!   老师手边没有轻一哦,简单的就盼盼你的表述来看,如果企业是一般纳税人,即使开具的是普票,也是要确认销项税额的,取得的进项税额也是可以抵扣的哈~  如果可以的话,上传完整的图片老师才能更高效的和盼盼你连线成功哦~天将降大任于是人也,必先苦其心志,劳其筋骨,饿其体肤,空乏其身,行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

    2021-03-18 15:40:02
    叶静 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答题目中的车买回来的时候有进项税啊,这个该怎么理解?

    认真的敏君同学,你好~,题干说,15年销售自己使用7年的小轿车,可以看作08年购入。小轿车、游艇、摩托车在13年8月前,是不抵扣进项的。所以这题,购入时候没有进项,销售可以用简易计税办法。希望老师的解答能帮助到你~

    2021-03-18 15:40:00
    王莹2 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答为什么题干上要加存款利息?

    亲爱滴小可爱,你好哈~~~!     题目里面没有说 不加收存款利息哦,玲玲你想表达的是? 另外,这里之所以说的 退款,基本上是由于:① 技术差错和结算性质的退税。② 为加强对收入的管理,规定纳税人先按应纳税额如数缴纳入库,经核实后再从中退还应退的部分哈~文字表达不完整很容易有理解误差,表达完整点老师才能跟你高效连线成功哦~天将降大任于是人也,必先苦其心志,劳其筋骨,饿其体肤,空乏其身,行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

    2021-03-18 15:27:00
    叶静 老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答麻烦解释一下AB两个选项,同时多栏税率指什么?

    亲爱滴志芳小可爱,你好哈~~~!A. 目前我国对进口的录像机实行复合税——复合税就是从价+从量计税哈~B. 选择税是对一种进口商品同时定有从价税和从量税两种税率——同时订有从价税和从量税两种税率,海关在征税时选择其税额较高的一种征税。有时,为了鼓励某种商品进口,也可选择其中税额低者征收。C. 我国出口税则为多栏税率——就是不同的产品分很多不同的税率去做的,看老师给芬芬你的截图哈~

    2021-03-18 15:14:31
    叶静 老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答为什么内退还要算上合并原有的部分呢?这样不是重复纳税了么?

    努力的同学,你好!      因为解除合同获取的一次性补偿金是为了弥补员工在解除合同后寻找新工作这段期间的损失,员工在解除合同后可能会花费较长的时间才能找到新的工作单位,所以不与新单位发放的工资合并计算。      内部退养是职工距退休年龄不到五年,申请退出工作岗位休养。职工退出工作岗位休养期间,由企业发给工资,而且在内退期间还可以去寻找新的工作。如果找到新的工作后就相当于在两个公司取得工资(即原单位发放工作和新单位的工资),那在两处及两处以上取得工资薪金的,需要合并计算缴纳个人所得税。同学继续加油哈~

    2021-03-18 15:07:47
    吴亮锟 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答劳务报酬所得超过2万至5万的部分税率30,超过包括2万吗?

    认真的丽丽同学,你好~,劳务报酬的3级表,第二级30%不包括2万,2万归在第一级20%当等于2万时,预扣预缴个税=20000×20%=4000希望老师的解答能帮助到你~

    2021-03-18 14:57:43
    王莹2 老师解答
    阅读量 213
  • 老师已回答为什么递延所得税是75?

    爱思考的同学,你好650是因为以前年度发生了亏损,所以确认了650万元的递延所得税资产。而今年实现净利润3000万元。可以弥补以前年度的亏损,所以以前年度确认的递延所得税资产需要转回哦~而今年确认的递延所得税资产为575万元。所以今年递延所得税资产转回75万。递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=0-(-75)=75万元哦~希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,继续加油哦~

    2021-03-18 14:56:57
    刘苗 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答应交消费税在委托加工情境下不是提货时候收么?

    勤奋的同学,你好:纳税人委托加工应税消费品的,消费税纳税义务发生的时间为纳税人提货的当天。所以第二笔确认借记“应交税费-应交消费税”应在委托方提货的时候做。提货的时候做这笔分录不是把这笔消费税抵了,是记到借方,等该委托加工的应税消费品收回后生产出应纳消费税的产品销售时才抵扣。例如,委托别人加工消费品,收回的时候被别人代扣代缴了消费税100元(借方确认应交税费-应交消费税);我继续加工成应税消费品,然后销售,销售的时候自己要交500元的消费税。这个时候,我被别人代扣代缴的那部份消费税可以抵扣我要交的这部份,即是说我只要交‘500-100=400元’就行了。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习,保持进步哦~

    2021-03-18 14:55:55
    老师解答
    阅读量 202
金融类
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  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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