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• 老师已回答职工福利费在这里为什么不可以以后年度结转扣除？

  爱学习的同学你好啊无论是哪里都没有职工福利费可以向以后年度结转的。（只有教育经费可以结转的）继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

  2021-11-02 10:56:28

  龚老师老师解答

  阅读量 2191

• 老师已回答税务知识的债权消灭哪种情况下会发生，能举例说明吗？

  亲爱的同学，你好：预告登记后，债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的，预告登记失效。预告登记是为了将来房子建好就可以去登记。比如说你和开发商签订商品房买卖合同，你（也就是预告登记的权利人）的债权就是要开发商房子建好后去登记，将所有权移交给你。债务是付清房款。你现在债权消灭了（比如合同解除了或者已经去登记了）那预告登记就没用了失效了。或者你到期不去登记，预告登记也会失效。 

  2021-11-02 09:58:18

  张老师老师解答

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• 老师已回答第13题里共有几项征收房产税的，每个项目应征收多少房产税？

  同学您好，这个题有2个业务，3个计算式子。这道题是分段计算的，8月份开始出售了520，因此从九月份开始房屋原价变成了2000-500-20这道题按照2000-500-20计算了全年的房产税，500+20是要交8个月的房产税。100万那个是按交付使用次月开始缴税，所以是3个月。计算如下：要注意房产税从租计税和从价计税的计算方法，并且 1.2%是年税率，从价计税时需划相应的月份数。所以本题中，2020年甲企业应缴纳房产税=(2 000-500-20)x(1-20%)x1.2%+(500+20)x(1-20%)x1.2%x8/12+100x70%*(1-20%)x1.2%x3/12= 177 040 (元)。

  2021-11-01 21:01:46

  老师老师解答

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• 老师已回答个人出租住房，应按照多少的征收率计算应纳税额为什么不是42/1.05*1.5%？

  爱学习的同学你好：个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。这个是门面房，没有税收优惠，如果是住房的话可以5%减按1.5%。 如有疑问欢迎同学继续提问哈~~备考加油！预祝同学考试顺利！

  2021-11-01 19:41:54

  老师老师解答

  阅读量 626

• 老师已回答C选项感觉没错啊？是对企业合并行为提出异议有错吗？

  勤奋的同学，你好：债权人没有权对公司的合并提出异议的哈，但是可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。胜利就在前方，加油！

  2021-11-01 18:23:52

  老师老师解答

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• 老师已回答金银首饰进口不征消费税，增值税呢？

  勤奋的学员：     你好!     金银首饰属于货物，进口环节需要缴纳增值税。按13%税率来执行。 希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

  2021-11-01 14:20:22

  老师老师解答

  阅读量 1955

• 老师已回答第三这个个人出租住房的房产税4%个人所得税10%，是商铺和住房都一样么？

  [quote]同学如果对上面那道题的答案有疑惑，可以上传一下答案并圈一下哈，方便老师有针对性解决哟~[/quote]勤奋的同学，中午好啊：第一，房屋租赁不是有个每月800元的修缮费用么？如果没有发生就不能扣么？是的，修缮费用发生额800以内的据实扣除，没发生就不能扣，扣除上限是800元。第二，个人出租房屋的个人所得税税率按10%计算，属于定率么？不用再减去扣除数了呗？个人出租租房，减按10%计算纳税，税额=应纳税所得额*10%；应纳税所得额=【每次收入-准予扣除项目-修缮费用】-800（或者*（1-20%））第三，这个个人出租住房的房产税4%个人所得税10%，是商铺和住房都一样么？不是，这个优惠仅针对个人出租住房，如果是出租非住房（比如商铺）房产税是12%税率，个人所得税是20%税率。第四，个体工商户出租房屋房产税和个人所得税也是这两个税率么？不是，上述个人是指自然人，不含个体工商户。 希望可以帮到你呀，有问题我们继续交流哈~

  2021-11-01 13:02:19

  老师老师解答

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• 老师已回答这题里印花税计算的8000×千分之0.5是什么意思？

  同学您好，这里指的是印花税，属于税费，所以可以扣除。基本上在求扣除项目的时候，会涉及到这一块。

  2021-10-30 20:04:11

  老师老师解答

  阅读量 543

• 老师已回答一般纳税人销售营改增以前购进的厂房，计税基础是售价减购价的差额吗？

  认真的同学，你好呀~是的，要代扣代缴增值税和企业所得税同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-10-29 14:57:24

  老师老师解答

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• 老师已回答差额计税求销项税额时为啥要减去税额0.6万元呢？

  同学你好：纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给 其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具增值税普通发票。所以题目中取得的专票不得抵扣，需要进项税额转出，因此减去了0.6万元。加油，希望同学给予老师一定的评价哈，继续保持优秀！

  2021-10-27 23:31:08

  老师老师解答

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