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• 老师已回答请详细描述出口退税业务的整个分录是什么？

  认真努力的同学，你好！出口退税涉税帐务处理　　1.不予免征和抵扣税额　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额）　　货：应交税费-应交增值税-进项税额转出　　2.应退税额：　　借：其他应收款——应收出口退税款（应退税额）　　货：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）　　3.免抵税额：　　借：应交税费—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）　　货：应交税费-应交增值税-出口退税（免抵额）　　4.收到退税款　　借：银行存款　　货：其他应收款——应收出口退税款 希望以上解答能帮助到你，继续加油~

  2021-11-06 15:02:31

  老师老师解答

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• 老师已回答单独建造地下建筑用地暂按应征税款的50%征收城镇土地使用税吗？

  同学，你好：这里是针对独立地下建筑用地减半征收的一个优惠。单独建造的地下建筑用地，暂按应征税款的50%征收城镇土地使用税。  

  2021-11-04 20:35:13

  老师老师解答

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• 老师已回答跟收入有关的所得税方面，资料3计税基础和账面价值分别是多少？

  同学你好：资料三哪里你千万别去找账面价值和计税基础，会特别麻烦，同理很多事项你也别一根筋去找账面和计税基础，因为根本就找不到，比如说年度亏损等。但是3那我给你说下，你尝试看看（他给的答案应该是错的，递资那个余额的答案），看不明白但会做就算了，具体处理如下借银行2000 贷收入1800   预计负债200预计负债计税基础0账面价值200可抵扣差异借递资50 贷费用50借主营业务成本1350   应收退货成本150 贷库存商品1500应收退货账面150计税基础0应纳税差异借费用37.5 贷递负37.5 退你100，说白了让你借方做个应交税费100，就这个意思 希望老师的解答能帮助同学理解~如果还有问题同学可以继续提问；如果问题解决了，请同学给个评价哦。

  2021-11-04 20:21:30

  陈老师老师解答

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• 老师已回答怎么计算被激励对象限制性股票应纳税所得额？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好计算被激励对象限制性股票应纳税所得额的关键是求股票登记日收盘价和本批次解禁股票当日收盘价的平均价。周某本次解禁股票应纳税所得额=(4+7)/2×30000-50000×(30000/50000)=135000(元)。希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~ 

  2021-11-03 22:51:49

  郑老师老师解答

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• 老师已回答法律基础中协议管辖仅适用合同纠纷中的第一审案件？

  可爱的同学，你好 ღ( ´･ᴗ･` ) 是的~协议管辖适用于合同或者其他财产纠纷的一审案件~希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-03 15:00:01

  胡老师老师解答

  阅读量 377

• 老师已回答非股权支付对应的资产转让所得不是要交税的吗？

  认真的同学，你好呀~ 不是我们确认，是配件厂确认那一部分转让所得。是对方收到现金 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-03 14:48:54

  老师老师解答

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• 老师已回答79题房产税和城镇土地使用税58万不是进税金及附加吗？

  爱学习的同学你好：麻烦同学把79题的题目发老师一下哈~~事项六取得上市公司的股息，持股没有超过12个月是需要全额征税的。 

  2021-11-02 16:59:01

  老师老师解答

  阅读量 345

• 老师已回答12题的第一个情形和第二个情形说的都是免税吗？

  勤奋的同学你好~第一问的是物流公司无偿使用了免税单位的房产，物流公司是要交税的，应税企业使用免税企业的房产，由应税企业去交，第二问的是物流公司除了无偿使用免税单位的房产之外，还要交多少税，这里面有一个考点是，凡是缴纳了耕地占用税的，自批准之日起满1年时缴纳城镇土地使用税希望我的回答能够帮到你，祝你学习愉快~

  2021-11-02 07:09:50

  老师老师解答

  阅读量 282

• 老师已回答结尾实际缴纳增值税不加不得免征和抵扣的税额吗？

  勤奋的同学你好： 这一部分，很绕，不说人话。我们用人话解释一下：结论是：不得免征和抵扣的税额实际上在计算当期应纳税额的时候已经考虑过了，你把括号-（110-10）拆开是-110+10，也就是不得免征和抵扣部分实际上是缴税了。原因：不得免征，就是征，也就是征税率是13%，我只给你免了11%，剩下的2%还是要征收的，只不过作为整体优惠的一部分，做了进项税额转出而已。 祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-01 15:39:59

  方老师老师解答

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• 老师已回答扣除已交消费税的时候为什么是120*30%？

  同学您好，计算扣除的消费税时以外购时的价格计算，也就是120，你说的60是计算销售的消费税，运费不考虑消费税，但是考虑增值税

  2021-11-01 15:31:34

  老师老师解答

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