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• 老师已回答在企业所得税角度B的借出行为是否要视同销售，是否要确认利息收入？

  勤奋的同学你好： （一）增值税处理资金借贷行为属于金融服务的贷款服务。单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，除用于公益事业或者以社会公众为对象外，应视同销售服务。A企业从关联企业B那里无偿借入资金不是属于公益事业，也不是以社会公众为对象，因此应视同提供贷款服务的行为，应计缴增值税。如果B公司是一般纳税人，则视同贷款服务的增值税税率为6%；如果B公司是小规模纳税人，则视同贷款服务的征收率是3%。如果AB公司之间的资金借贷能构成“统借统贷”，在满足一定条件的情况下可以免增值税。（二）企业所得税处理企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。第十八条规定：企业所得税法第六条第（五）项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现~祝学习愉快，如有问题欢迎随时与老师沟通交流呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-07-31 21:49:00

  老师老师解答

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• 老师已回答老师，这个税收透明度差是什么意思啊？

  认真的同学你好~是指税务机关对实际的税负情况或者说对税负信息掌握较差。因为不是采用统一税率，因此通过税收情况得到的经济情况这种信息反馈就比较弱。打个不那么精确的比方了解一下：a地和b地，当年税收分别为100万和200万，如果采用平均税率，则说明b地区经济情况较好，但是如果是超额累进，并不能说明b地区的平均经济水平。希望以上解答能够帮助到你^_^

  2021-05-16 18:05:20

  王老师老师解答

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• 老师已回答贵重首饰成本利润率6% 包含金银首饰的吗？

  勤奋的同学你好：包含的哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2020-10-19 22:53:48

  周老师老师解答

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• 老师已回答对外投资前，是按房产余值计征房产税的，是1-4月吗？

  认真的同学，对外投资前，是按房产余值计征房产税的，就是1-4月，所以是4个月哟对以房产投资,收取固定收入,不承担联营风险的,实际是以联营名义取得房产租金,应由出租方按租金收入计算缴纳房产税，所以是从租计征，收取的租金收入160万是当年的租金，也就是从5月到12月的租金收入，并不是1-12月全年哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

  2020-10-19 21:11:06

  张老师老师解答

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• 老师已回答为什么免抵退的限额用卖出价乘以退税率呢？

  认真的同学，出口退税中，免抵退计算方法里面，免抵退的退税限额=FOB*退税率，相当于用卖出价乘以退税率，这个计算的是可以退的尺度，还需要根据五步法计算退还税额免退税的计算方法里面，是外贸出口企业，不涉及生产的进项抵扣，就是免征出口的销项，退还缴纳的进项，所以是直接根据购进的价格计算退还税额，即退税额=购进货物的价格*退税率希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

  2020-10-18 23:11:41

  张老师老师解答

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• 老师已回答例题8中计提折旧的600是什么来着？

  同学 你好　题目中的600 =50*12 是把50年折算成月份，计算每个月计提的折旧额的。每个爱学习的同学都是小天使，加油！

  2020-10-17 10:59:07

  T老师老师解答

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• 老师已回答这个题的第二问购进小汽车为什么不算消费税呢？

  奋斗在做题一线的同学，你好！非超豪华小汽车零售环节不交税~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

  2020-10-14 10:37:48

  王老师老师解答

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• 老师已回答转让空调专利所有权取得的收入为什么不用计算增值税？

  可爱的同学，你好呀~转让专利所有权是免税的哦~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

  2020-10-14 04:59:40

  林老师老师解答

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• 老师已回答2016.4.30以后取得固定资产可以简易计税吗？

  勤奋的同学你好如果一般纳税人的增值税计税方法选择简易计税或者获取外购没有发生进项税额抵扣。那么可以。祝同学学习愉快！！

  2020-10-13 08:42:00

  朱老师老师解答

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• 老师已回答针对政策列举的这些才会有即征即退的税收优惠吗？

  勤奋的同学，你好这个主要是记忆性的考点，针对政策列举的这些才会有即征即退的优惠有问题继续追问哦~

  2020-10-12 07:25:29

  陈老师老师解答

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