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• 老师已回答注册会计师签发的审计报告是具有法律效力的证明文件？

  认真、努力的同学你好：社会审计报告一般指的就是注册会计师审计，是具有法律效力的证明文件企业内部控制审计也是具有法律效力的，只是与财务报表审计侧重有所不同 希望老师的讲解能够帮助到你~

  2021-10-08 10:22:01

  老师老师解答

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• 老师已回答本题改成公益捐赠，该如果计算，还需要考虑视同销售的部分吗？

  敬爱的学员朋友：       公益捐赠也是要考虑是视同销售，公益性捐赠按照会计利润12%限额内扣除，直接捐赠不得税前扣除。

  2021-10-05 21:54:32

  老师老师解答

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• 老师已回答为什么讲义里面说应付职工薪酬账面价值等于计税基础？

  热爱学习的同学你好吖~假设应付职工薪酬账面价值是3000万元税法规定，可税前扣除的金额是2000万元，超过金额不得扣除账面价值是3000计税基础是账面价值3000-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额0=3000不形成暂时性差异 希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

  2021-10-05 11:29:59

  老师老师解答

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• 老师已回答简易计税为什么填申报表时可以填在专项发票栏次或其他发票栏次？

  勤奋的同学你好： 同学学习的是哪位老师的讲义？上传一下题目，或者具体题目，我们进一步分析，加油~！

  2021-10-04 15:01:04

  方老师老师解答

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• 老师已回答A适用什么情况？什么时候计入税金及附加？

  勤奋的同学你好： A解释如下：支付的收回后直接用于销售的或用于继续生产非应税消费品的委托加工环节的消费税，应计入委托加工物资成本。乾坤未定，你我皆是黑马！继续加油哦~ヾ(◍ °∇°◍ )ﾉﾞ

  2021-10-02 22:05:48

  老师老师解答

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• 老师已回答在甲国交了30%的税，回来又交税后利润的10%吗？

  亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：直接承担10%部分属于直接抵免。（1）企业就来源于境外的营业利润所得在境外所缴纳的企业所得税； （2）来源于或发生于境外的股息、红利等权益性投资所得、利息、租金、特许权使用费、财产转让等所得在境外被源泉扣缴的预提所得税。间接承担30%部分属于间接抵免。境外企业就分配股息前的利润缴纳的外国所得税额中由我国居民企业就该项分得的股息性质的所得间接负担的部分，在我国的应纳税额中抵免您再理解一下，若还有其他疑问，欢迎继续交流~~每天努力，就会看到不一样的自己，加油！祝您学习愉快！

  2021-09-30 22:55:54

  老师老师解答

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• 老师已回答代扣代缴个税要先扣除增值税费及附加费后的金额再计算个税吗？

  爱思考的同学你好，劳务报酬所得项目计税依据为不含增值税收入。计算个人所得税时，已缴纳的增值税附征税费，可以从不含增值税收入中扣除。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-09-29 15:57:21

  孙老师老师解答

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• 老师已回答投房、金融资产、长投中出售时涉及到的公允价值变动损益是否结转？

  勤奋努力的同学你好呀~ 1、非投资性房地产转为投资性房地产时，转换日当天公允价值大于账面价值部分计入其他综合收益，出售的时候其他总额收益转出到其他业务成本。持有期间的公允价值变动计入公允价值变动损益科目，等到出售时转到其他业务成本。2、交易性金融资产持有期间的公允价值变动在处置的时候无需转出。3、其他债权投资持有期间的公允价值变动计入其他综合收益，处置的时候转出到投资收益。4、其他权益工具投资持有期间的公允价值变动计入其他综合收益，处置的时候转出到留存收益。继续加油呀~

  2021-09-28 09:38:01

  杨老师老师解答

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• 老师已回答税法规定的最低利润率是多少？

  爱思考的同学你好吖同学可以参考这个表

  2021-09-27 15:46:39

  老师老师解答

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• 老师已回答请问这个公允价值变动损益为什么三年以后出售才结转啊？

  亲爱的同学你好： 投资性房地产采用公允价值计量模式时持有期间的公允价值变动只是一个浮动的盈亏，是未实现的盈亏。只有在出售时才实现了真正的盈亏，所以出售时结转确定为投资收益。 希望我的回答能对你有所帮助~

  2021-09-25 23:31:16

  老师老师解答

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