首页 > 税务师

• 老师已回答如何判别何时应该冲城财务费用，何时应该冲城销售收入？

  亲爱的同学你好：现金折扣的会计分录借：应收账款贷：主营业务收入(不扣除现金折扣) 应交税费——应交增值税(销项税额)借：银行存款 财务费用(实际发生的现金折扣)贷：应收账款应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入、应收账款和销项税额。现金折扣在实际发生时计入财务费用。所以现金折扣是不会冲减销售收入的。希望我的回答能对你有帮助～

  2021-09-26 23:48:03

  老师老师解答

  阅读量 573

• 老师已回答如果是外购用于职工福利的属于非货币性资产交换吧？

  亲爱的同学你好： 企业以外购的商品作为非货币性福利提供给职工的，是不能视同销售的，应当按照该商品的公允价值和相关税费确定职工薪酬的金额，并计入当期损益或相关资产成本。外购商品用于职工福利不是非货币性资产交换。非货币性资产交换对企业来说，是有实体资产的“流入”的，而福利发放只是企业给职工，并没有流入，这两个概念并不一样。 希望我的回答能对你有所帮助~

  2021-09-26 22:37:38

  老师老师解答

  阅读量 734

• 老师已回答出租的收入是16.5万，我是按16.5*1%缴纳还是（16.5-16）*1%缴纳？

  爱思考的同学你好吖转租房产，小规模按照5%缴纳增值税，不得抵扣的，所以按照16.5/1.05*5%缴纳。适用1%的是原来按照3%简易计税的。疫情期间增值税小规模纳税人3%减按1%征收率征收增值税 希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

  2021-09-24 11:49:56

  老师老师解答

  阅读量 384

• 老师已回答VIP一般纳税人销售自己使用过的汽车按多少税率计算增值税？

  用功学习的小天使你好呀，一般企业一般纳税人销售自己使用过的汽车分两种情况：适用简易计税方法、适用一般计税方法。如果题目中告知适用简易计税方法，也分是否放弃减税优惠。例如销售使用过的汽车，取得含税收入100万。1.简易计税方法：未放弃减税优惠：适用3%征收率减按2%征收。应纳税额：100/(1+3%)*2%=1.94。2.简易计税方法：放弃减税优惠：适用3%征收率。应纳税额：100/(1+3%)*3%=2.91。3.一般计税方法：适用13%税率，销项税额：100/(1+13%)*13%=11.50。还有一种情况是二手车销售公司去售卖二手车，税率适用0.5%。老师这样解释同学可以理解了吗？一定要保持爱思考的好习惯哟~未来可期~

  2021-09-24 10:45:46

  老师老师解答

  阅读量 625

• 老师已回答怎么判断这个题中的260万是不含增值税的成本？

  哈喽！努力学习的同学： 外购成本为260万元的未经涂饰的地板委托乙企业加工成漆饰地板增值税是价外税，购入时，进项税额单独计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，不计入成本。所以题目给出的成本，是不含增值税的。明天的你会感激现在拼命努力的自己，加油！

  2021-09-22 17:03:47

  L老师老师解答

  阅读量 389

• 老师已回答请解释一下这一政策并举一例子。新增境外直接投资如何理解？

  认真努力的同学，你好~ 这与国家对海南建设成国际一流的自贸港有关，在海南自由港设立的企业，一定要实质运营才能享受税收优惠，言外之意就是空壳公司不可以享受税收优惠。 例如：在海南自由港注册企业，主营旅游业，或者现代服务业的，免征企业所得税。在海南自由港注册的高新技术企业在境外直接投资新设立分支机构的，从该机构取得的营业利润，或者从该高新技术企业持股超过20%的境外子公司分回的股息所得，都是免征企业所得税的。新增的意思就是在这个政策执行期间起新设立的分支机构或者新增的股权投资。                               有疑问欢迎继续交流，祝逢考必过，加油~

  2021-09-15 11:20:16

  老师老师解答

  阅读量 690

• 老师已回答现金折扣不是计入财务费用吗？

  认真的同学，在销售附有现金折扣条件下，交易价格实际上属于可变对价，如果最终产生现金折扣，应当冲减当期销售收入，如果不是销售的时候就富有，而是后期为了早点收回应收款项而给予的现金折扣，则是冲减财务费用希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

  2021-09-15 07:54:15

  张老师老师解答

  阅读量 5327

• 老师已回答这笔收到的税款是调减所得税费用还是调整以前年度损益呢？

  爱思考的同学你好：    以前年度损益调整是在会计差错更正或资产负债表日后事项中才会用到的，此处收到退回的税款不属于上述情况；    收到时，直接减少当期所得税费用就可以了；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

  2021-07-22 13:50:22

  姚老师老师解答

  阅读量 529

• 老师已回答非货币资产通过组织捐赠的，自产货物是以公允视同销售交增值税+成本，算捐赠额吗？

  努力学习的同学你好呀~自产货物用于捐赠，会计上按成本+销项税额计入营业外支出，税法上视同销售要确认收入、结转成本，按公允价+销项税来算捐赠支出。外购货物用于捐赠，会计上购进价+销项税额计入营业外支出，税法上视同销售要确认收入、结转成本，按公允价+销项税来算捐赠支出。继续努力哦~

  2021-06-23 11:48:46

  老师老师解答

  阅读量 819

• 老师已回答题目这里的转换价为美股10元和股票面值美股1元，什么条件下会有用？

  努力的同学你好~这里的股票面值，只有在写分录转股的时候，才会体现出来股本1元/股。根据这个题目是用不到这个面值1元的。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

  2021-06-21 18:54:04

  李老师老师解答

  阅读量 574