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• 老师已回答现在小规模纳税人都可以开专用发票了吗？

  同学，你好：根据《关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号)有关规定，小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票：(一)所有小规模纳税人(其他个人除外)均可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票。(二)自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开。需要特别说明的是，货物运输业小规模纳税人可以根据自愿原则选择自行开具增值税专用发票;未选择自行开具增值税专用发票的纳税人，按照《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2017年第55号，国家税务总局公告2018年第31号修改并发布)相关规定，向税务机关申请代开。(三)自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，税务机关不再为其代开。

  2021-10-27 22:32:36

  老师老师解答

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• 老师已回答一般默认教育费附加是包括地方教育费附加吗？

  勤奋的同学，你好：一般默认教育费附加是包括地方教育费附加~，如果不考虑地方教育费附加，题目会明确指出不考虑哈~祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-10-27 19:25:30

  老师老师解答

  阅读量 615

• 老师已回答个人所得税中 住房贷款利息专项附加扣除必须是境内首套住房吗？

  同学，你好：是的，必须是境内首套房。根据新实施的个税专项附加扣除条例，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-10-26 11:59:39

  老师老师解答

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• 老师已回答限售股19年9.1解禁后那11.1取得的股息红利不是该按解禁后全额算吗？

  认真努力勤奋刻苦的童鞋，你好~~800那个是在解禁前属于减按50%哈，解禁后的那个因它还在1个月到1年之间，所以也是减按50%征收哈~~希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

  2021-10-26 11:33:19

  张老师老师解答

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• 老师已回答477万元维萨不征印花税？ 设备租赁税率是1‰吗？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡这道题目的业务是一个租赁业务，租赁业务看的是租赁费用是多少，不看租赁物本身的金额，租赁合同的印花税税率就是1‰希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-10-23 17:23:35

  老师老师解答

  阅读量 325

• 老师已回答付的宗地费计入无形资产吗？

  同学你好：你意思是生产企业建厂房前期付的钱吗？计入无形资产

  2021-10-23 11:56:40

  陈老师老师解答

  阅读量 434

• 老师已回答第二步纳税调整的25000怎么理解吗？

  [quote]应交税费-应交增值税（销项税额）刚刚这里发错了，不好意思[/quote]同学，你好：将自产货物对外捐赠的涉税会计处理：借：营业外支出贷：库存商品 应交税费——应交税费（销项税额）这里存在税会差异，增值税法中视同销售，要计算缴纳增值税。企业所得税也视同销售，确认视同销售收入。但是会计上不确认收入，直接计入营业外支出。所以题目多确认了60000-35000=25000的营业外支出，调整分录时应该冲回。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-10-22 06:57:46

  老师老师解答

  阅读量 313

• 老师已回答必须是30万经营利润的50%计算，不能按分得利润5万算吗？

  爱学习的同学你好：个人独资企业和合伙企业是就其生产经营所得计征个人所得税。所以侧重点在他的经营所得。 如有疑问欢迎同学继续提问哈~~备考加油！预祝同学考试顺利！

  2021-10-21 20:59:02

  老师老师解答

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• 老师已回答算职工福利费税前扣除额度，给劳务公司的是能加到工资总额乘14%吗？

  亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：接受外部劳务派遣用工，给劳务派遣公司的劳务费不可作为计入企业工资薪金总额的基数，按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用 作为劳务费支出 直接支付给员工个人的费用 应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 祝您学习愉快！

  2021-10-21 20:42:34

  老师老师解答

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• 老师已回答企业所得税应纳税所得额不包含增值税吧？

  认真的同学，你好呀~ 是的，一般是不包含增值税，但是在捐赠那里，在计入营业外支出的时候是把增值税也计入的。 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-10-21 12:55:56

  老师老师解答

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