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• 老师已回答税务行政处罚和税务行政行为的区别是什么吗？

  可爱的同学，你好 ღ( ´･ᴗ･` ) 行政行为包括行政处罚。希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-10-21 09:26:00

  胡老师老师解答

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• 老师已回答房地产企业转让旧房为什么有些题目印花税单独计算扣除了啊？

  同学您好。您的问题存在两个理解上的偏差。第一、扣除项目首先要区分是新房还是存量房。在新房的情况下，再区分是房地产企业还是其他企业。而存量房则不区分企业类型。您的这个问题是旧房（即存量房），不管是不是房地产开发企业，可扣除的税金里都是包含印花税的。第二、税法的扣除项目和会计做账是两个概念。平时单位的会计入账，按管理费用；但在土地增值税清算或缴纳时，印花税则要单独考虑，相当于按照土地增值税的角度重新计算一张新维度的表，两者不可混淆喔~祝好！

  2021-10-19 12:21:04

  老师老师解答

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• 老师已回答计算企业所得税时是否可以用被投资企业的亏损抵减其盈利？

  爱思考的同学您好：请参考财税2009年57号文。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-18 23:16:31

  老师老师解答

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• 老师已回答零税率可以抵扣进项，没有销项税额还抵扣什么呀？

  没有销项，但是有进项呀，税负就不是0，进项给你退了，而且是各个环节的进项，整体实现0税负。真正体现零税率理论上定义的，是增值税对出口产品实行零税率，即纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。增值税的免税规定，只是免除纳税人本环节增值额的应纳税额，纳税人购进的货物和劳务中仍然是含税的。对出口产品实行零税率，目的在于奖励出口，使我国产品在国际市场上以完全不含税的价格参与竞争。

  2021-10-18 22:15:51

  老师老师解答

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• 老师已回答现值是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值？

  哈喽！努力学习的同学： 现值是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值，是考虑货币时间价值因素等的一种计量属性。在现值计量下，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。题中负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，没有体现折现的过程，所以不是现值。明天的你会感激现在拼命努力的自己，加油！

  2021-10-18 13:23:20

  L老师老师解答

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• 老师已回答一般纳税人取得首次金税盘费用160元，如何分录？

  认真努力的同学，你好呀~ 购买的时候：借：管理费用 160      贷：银行存款 160抵减增值税应纳税额时：借：应交税费-应交增值税（减免税款）160     贷：管理费用 160有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-10-17 17:17:19

  老师老师解答

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• 老师已回答增值税一般纳税人销售什么自产货物时可以用简易计税？

  勤奋的同学您好：一般纳税人如下业务可以采用简易计税法：   1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。   2、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。   3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。   4、用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。   5、自来水。   6、商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。   7、公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。其中，班车，是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输。   8、营改增试点实施之日前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。   9、营改增试点实施之日起至2017年12月31日，被认定为动漫企业的试点纳税人中的一般纳税人，为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码(面向网络动漫、手机动漫格式适配)服务，以及在境内转让动漫版权(包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权)，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。   10、提供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务，可以选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。   11、单采血浆站销售非临床用人体血液。   12、药品经营企业销售生物制品   13、2008年以前购进或者自制的固定资产。   14、自2015年9月1日起至2016年6月30日，对增值税一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照3%征收率征收增值税。   15、光伏发电发电户销售电力产品   16、以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。   17、在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。   18、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。   以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。   19、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。   甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。   20、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。   建筑工程老项目，是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。   21、公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。   试点前开工的高速公路，是指相关施工许可证明上注明的合同开工日期在2016年4月30日前的高速公路。   22、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。   23、销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法   24、销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。这块内容比较多，建议同学按照老师课上讲的方法理解记忆。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-12 11:48:25

  老师老师解答

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• 老师已回答据税法，确实从中国境内收了钱，它应该交什么税？

  勤奋的同学您好：适用法国的法律，不适用我国的法律。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-12 09:49:30

  老师老师解答

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• 老师已回答此题目中为什么旧的资本成本要考虑所得税？

  爱思考的同学，你好~~这道题目不太严谨，一般提到资本成本，都是已经考虑了所得税，是税后口径了，不用再乘以（1-0.25）。如还有疑问欢迎随时与老师交流～继续加油~~

  2021-10-11 11:47:54

  老师老师解答

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• 老师已回答查定征收方式适用于账册不够健全且能控制原材料的纳税单位？

  亲爱的同学你好：B项的说法是不正确的。查定征收是指由税务机关根据纳税人的生产设备等情况在正常情况下的生产、销售情况，对其生产的应税产品查定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收的一种税款征收方式。查定征收方式一般适用于账册不够健全且能够控制原材料或进销货的纳税单位。希望我的回答能对你有帮助～

  2021-10-08 02:24:47

  老师老师解答

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