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• 老师已回答这道会计题说的是撤销权吗？不是发生之日5年吗？

  可爱的同学，你好 ღ( ´･ᴗ･` ) 同学，你这个说的是撤销权？占有人的返还原物请求权，你把你这个轻1翻到277页，表格中——占有效力——的三行中的第1行，写的是D选项的内容，没有提5年啊。希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-10-22 23:10:46

  胡老师老师解答

  阅读量 307

• 老师已回答第二步纳税调整的25000怎么理解吗？

  [quote]应交税费-应交增值税（销项税额）刚刚这里发错了，不好意思[/quote]同学，你好：将自产货物对外捐赠的涉税会计处理：借：营业外支出贷：库存商品 应交税费——应交税费（销项税额）这里存在税会差异，增值税法中视同销售，要计算缴纳增值税。企业所得税也视同销售，确认视同销售收入。但是会计上不确认收入，直接计入营业外支出。所以题目多确认了60000-35000=25000的营业外支出，调整分录时应该冲回。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-10-22 06:57:46

  老师老师解答

  阅读量 283

• 老师已回答纳税人向其他个人转让其自建的不动产是不是可以开具或申请代开专票？

  敬爱的学员朋友：       转让自建的不动产给其他个人也不得开具或者向税务机关代开专票。因为购买方是个人的，一律不得开具专票，只能开具普通发票。

  2021-10-21 14:18:05

  老师老师解答

  阅读量 550

• 老师已回答贷方应交税费-代扣代缴增值税30000表达什么意思吗？

  爱思考的同学你好：     1.会计分录中可以像同学说的写“贷:其他应付款530000”，但是会多一个分录，借：其他应付款  30000    贷：应交税费-代扣代缴增值税30000，解析中的分录相当于是把两个分录合并写的；     2.应交税费-代扣代缴增值税30000表示的是，这个增值税应该由境外单位缴纳的，但是境外的征税不易控制，所以实行源泉控制，由购买方代替缴纳对应的增值税，就计入到了应交税费-代扣代缴增值税中；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

  2021-10-21 10:19:52

  姚老师老师解答

  阅读量 393

• 老师已回答企业投资和筹资的区别是什么啊？

  勤奋的同学，你好~投资是钱多了，用钱去赚钱。筹资是没有钱，去弄钱，可以是去借钱。 祝同学逢考必过~加油呀~  

  2021-10-19 11:47:35

  唐老师老师解答

  阅读量 574

• 老师已回答另有规定的可以扣除的预提费用是什么啊？

  爱思考的同学您好：因为这里预提费用未实际发生，所以不得扣除，可以参考下文，不过这里不是重点，也无需纠结，只需要知道，预提费用不得扣除即可，至于另有规定的，一般不会考察。预提费用是指企业从成本费用中 预先列支但尚未实际支付的各项费用，如银行借款的利息费用、预提的固定资产`修理费用、租金和保险费等。 　　房地产企业的预提费用主要包括 　　1、出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最终不得超‍过合同金额的10%。    2、公共配套设施尚未建设造或尚未完工的，可按预算造价合理预提建造费用。此类公共配套设施必须符合已在售房合同、协议或广告、模型中明确承诺建造而且不可撤销，或按照法律、法规规定必须配套建造的条件。    3、应向政府上交但尚未上交的报批报建费用、物业完善费用可以按规定预提。物业完善费用是指按规定应由企业承担和物业管理基金、公建维修基金或其他专项基金。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-19 10:54:33

  老师老师解答

  阅读量 351

• 老师已回答赠与房屋土增税要交吗？契税要交吗？个税要交吗？

  勤奋的同学，你好：1.赠与房屋，需要按照规定缴纳契税、印花税。但财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据可以免征印花税。2.房产税属于保有环节纳税，不是流转环节。赠与房屋是一个流转行为，无关于房产税。赠与行为之后拥有房屋的产权所有人需要按规定交纳房产税。3.以下三情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：（1）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；（2）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（3）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。4.以下两种情形不予征收土地增值税：（1）房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的行为；（2）房产所有人、土地使用权所有人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为。希望上述解答能帮助到你，祝学习顺利~

  2021-10-17 14:21:18

  老师老师解答

  阅读量 699

• 老师已回答依照现行税法，高某应缴纳什么税？

  亲爱的考生  您好：我们目前是将营业税计入增值税了，所以只需要将上面答案中的营业税改为增值税就好，其它税种还都是需要缴纳的哦！设计费目前的税率应该是6%哦！ 加油哦！如果还有什么不理解的随时向老师提问哦！老师一直都在的！

  2021-10-16 18:39:04

  老师老师解答

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• 老师已回答C选项两个分属机构不的同一县市为什么不视同销售？

  同学您好，此题c只说了调拨到上海，并没有说销售，而且分支机构也不一定统一核算业务，所以说这一条视同销售的适用需要把条件都说清楚才行。

  2021-10-14 20:56:43

  老师老师解答

  阅读量 404

• 老师已回答选项A为什么视同销售？

  同学你的答案正确，这题过时了。目前在建工程是应税项目。 2016年5月1日之前，依据相关的税收文件，不动产在建工程属于非增值税应税项目，相关的购进货物、建筑服务等成本的进行税额是不能抵扣的。 但是2016年5月1日之后，全面推开营改增，特别是《国家税务总局公告2016年第15号 关于发布的公告》“第二条 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。　　取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。　　纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。”不动产在建工程相关进行税额就可以抵扣了。

  2021-10-13 22:09:53

  老师老师解答

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