首页 > 税务师

  • 老师已回答固定资产一次性扣除没有限额吗?

    同学,你好:一次性扣除就像选项A那样的规定。选项C考察侧重点是时间,所以解析中没有写前提是符合一次性税前扣除政策。希望以上解答可以帮助到你,如有疑问欢迎同学继续提问,备考加油!

    2021-10-18 19:38:33
    老师老师解答
    阅读量 214
  • 老师已回答房产税如何计算?

    同学您好,计算发房产税有两种方法方法1从价计算(未出租+无租使用):应纳税额=应税房产原值*(1-扣除比例)*1.2%(1.2%为年税率,中途买卖或是中途出租则换算成月)通常扣除比例是10%~30%方法2从租计算(有租金):应纳税额=(月)租金收入*12%,如果以劳务或其他形式抵付房租收入的 按当地同类房产租金水平确定 而不是劳务估价。

    2021-10-18 12:33:59
    老师老师解答
    阅读量 257
  • 老师已回答这道题车船税通过应交税费核算吗?

    亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.不需要预计缴纳的税金,如印花税、耕地占用税和车辆购置税等,不在“应交税费”科目核算。2.“税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 祝您学习愉快!

    2021-10-18 10:20:44
    老师老师解答
    阅读量 321
  • 老师已回答为什么发放职工可以确认收入,但第一个不确认收入?

    认真努力的同学,你好呀~      自产的用于集体福利,不确认收入,这个是比较特殊的。区别用于集体福利和发放员工是否确认收入,看控制权是否发生了转移。不确认收入的控制 权没有发生转移,而确认收入的控制权发生了转移。    将自产的用于集体福利,比如面粉厂将自产的面粉直接用于职工食堂,这个不确认收入,贷记库存商品就可以了。    而如果是发放给职工了,职工拿回家可以随意处置,控制权发生了转移。同时把自产的货物给职工了,你取得了职工付出的对价即为公司服务了,所以要确认收入。这部分内容是新会计准则规定的。有疑问继续沟通,每天都要努力呀,加油~

    2021-10-17 12:47:30
    老师老师解答
    阅读量 282
  • 老师已回答请问第三小问的捐赠扣除限额必须用经审核后的净利润对吗?

    敬爱的学员朋友:      公益性捐赠的上限是企业当年会计利润的12%限额内扣除。这里的会计利润是按照会计准则核算的会计利润。      题目信息中事务所审核发现两个问题没有进行账务处理,需要进行账务处理     1 销售关联企业没有进行账务处理    需要补提收入以及结转对应的成本  缴纳增值税及附加税  附加税对企业会计利润产生影响        该笔销售产生毛利润=100*(0.18-0.1)=8万   应该缴纳的增值税  100*0.18*0.13=2.34      2    接受捐赠没有进行账务处理   应该确认营业外收入         营业外收入= 10+1.3=11.3         会计处理:       借:固定资产 10              应交税金-应交增值税 进项 1.3              贷:营业外收入  11.3       补提销项 2.34  进项1.3  补提增值税1.04  补缴附加税1.04*0.12= 0.1248 影响利润                                                                                                                                                                              

    2021-10-15 07:18:14
    老师老师解答
    阅读量 216
  • 老师已回答A和D都是个人将自己的东西给别人,都应该视同销售,有何区别?

    爱思考的同学你好吖A. 周某无偿向其他单位转让无形资产(非公益事业)应视同销售征收增值税。D. 个人股东无偿借款给单位,此选项不涉及销售的哦,是借款形式希望以上回答能够帮助到你,祝同学逢考必过~

    2021-10-13 14:24:00
    老师老师解答
    阅读量 247
  • 老师已回答科技成果转化的股权激励,何时作为工资薪金计个人所得税?

    勤奋的同学您好:按实际取得收益(也就是处置时刻)开始计算。但持有期间取得的分红要按股息红利来缴纳个税。希望老师的回答可以帮助到你,预祝同学考试顺利!

    2021-10-12 22:31:22
    老师老师解答
    阅读量 236
  • 老师已回答对于消费税,什么是代扣代缴,什么是代收代缴?

    1、代收代缴是指依照税法规定,负有代收代缴税款义务的单位和个人,在向纳税人收取款项的同时,依法收取纳税人应纳的税款并按照规定的期限和缴库办法申报解缴的一种方式。如消费税暂行条例规定,纳税人委托加工的应税消费品,由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。 2、代扣代缴是指按照税法规定,负有代扣代缴税款义务的单位和个人,在向纳税人支付款项的同时,依法从支付款项中扣收纳税人应纳税款并按照规定的期限和缴库办法申报解缴的一种方式。如资源税暂行条例规定,收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人,由扣缴义务人在收购环节代扣代缴资源税。

    2021-10-12 21:37:28
    老师老师解答
    阅读量 882
  • 老师已回答此题计算印花税时,为什么最后要乘以50%?

    爱思考的同学你好吖营业账簿税目中记载资金的账簿的计税依据为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额缴纳的印花税是可以享受50%的优惠的希望以上回答能够帮助到你,祝同学逢考必过~

    2021-10-12 16:28:28
    老师老师解答
    阅读量 297
  • 老师已回答已开具发票并发运产品但为何收入不算入10日销售给戊的?怎么计算?

    勤奋的同学你好      因为戊公司资金周转困难,近期很难收款,所以与销售商品相关的经济利益能否流入企业并不确定,所以不满足收入的确认条件。希望老师的解答能够帮到同学,加油哦~

    2021-10-11 22:20:53
    老师老师解答
    阅读量 215
相关问题 相关文章
  • 中国人民大学计算机考研难吗?目标分数可以定在370+

    通过对22年录取情况的分析,信息学院学硕各专业分数线均为350分,录取考生分数集中在370-390之间,建议报考招生人数相对较多的081203计算机应用技术专业。

    2022-12-07 11:43:44
  • 3天带你玩转组合策略

    2022-12-07 11:34:31
  • 2023.2活动

    2022-12-07 11:32:48
  • 考注册会计师有年龄限制吗?40+也可报考!

    注册会计师证书具有很高的含金量,但同时也代表着考试难度也不低。所以注册会计师考试通过率一直不太高,平均近三年通过率都没有超过30%,但每年仍然吸引着上百万人报考注会考试。考注册会计师有年龄限制吗?快来和高顿CPA小编一起详细了解一下吧! 一、考注册会计师有年龄限制吗? 注册会计师证书是目前国内财会领域内唯一具有签字权的证书,曾一度被预测是未来行业中十大高含金量资格证书之一。 注册会计师证书在财会类证书中也拥有很高的地位,但令人意外的是注册会计师考试报名条件确十分亲民。相对中级、高级,注会报考注会考试无需工作年限,也没有限制专业,专科及以上学历即可。 虽然注会报名条件中没有明确规定考生的年龄限制,但是报名条件中有一条 完全民事行为能力 ,这点要求有涉及到年龄。 根据《民法通则》,

    2022-12-07 11:31:54
  • CFA学习资料

    2022-12-07 11:30:54
精选问答
  • 委托加工收取的加工费,增值税税率不是6%吗?

    教师回复: 同学你好,这里是这样的,一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%,小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工,属于服务,就是6%,这里指的是提供加工修理修配劳务,用13%的税率

  • 立法的税种有哪些?

    教师回复: 勤奋的同学你好呀~现行税种中,以国家法律形式发布实施的有:企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!

  • 委托加工,受托方要代扣代缴增值税的吗?

    教师回复: 同学 你好委托加工,只是让受托方加工,加工完成后,委托方还可以收回,货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条,所以增值税不用视同销售,委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持,继续加油哦!

  • 实木地板在销售环节征消费税吗?

    教师回复: 爱学习的同学你好哟~一般都是实现销售的时候交税。比方说生产销售环节,零售环节,批发环节。实木地板是在生产销售环节征税。生产厂家把实木地板生产出来,然后出售以后缴纳消费税,并不是一生产出来就直接缴税。金银首饰是在零售环节缴纳消费税,生产销售环节不缴纳。超豪华小汽车在生产销售和零售环节均要缴纳消费税。老师看好你哦,继续加油哈~

  • 花卉的增值税税率是多少?

    教师回复: 勤奋努力、爱学习税法的同学,你好~贵公司如果销售本公司种植的花卉免征增值税,销售外购的花卉适用增值税税率为9%~~如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~​

  • 为什么退还的留抵税额计入进项税额转出?

    教师回复: 认真努力的同学,你好呀~     因为退还的留底税额是进项,不退的话,进项可以抵扣销项;现在退给你了,自然就不能抵扣销项了,所以要做进项税额转出。有疑问继续沟通,每天都要努力呀,加油~

  • 为什么在消费税计算中,组成计税价格要÷(1-消费税税率)?

    教师回复: 同学,你好:计算带有消费税的组成计税价格时,因为消费税是价内税,属于组成计税价格中的一部分,计算消费税时,是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的,所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快,如有疑问欢迎再交流呀,加油!

  • 现金折扣不是计入财务费用吗?

    教师回复: 认真的同学,在销售附有现金折扣条件下,交易价格实际上属于可变对价,如果最终产生现金折扣,应当冲减当期销售收入,如果不是销售的时候就富有,而是后期为了早点收回应收款项而给予的现金折扣,则是冲减财务费用希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

我也要提问老师
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研