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• 老师已回答请问怎么样算是技术先进性服务企业？

  同学你好，这块内容老师给你讲一下，技术先进性服务企业税法里面都是有明确规定的，根据《财政部 国家税务局 商务部 科技部 国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕63号）文件规定，技术先进型服务业务范围包括：1、信息技术外包服务（，包括软件研发及外包、信息技术研发服务外包和信息系统运营维护外包等；2、技术性业务流程外包服务，包括企业业务流程设计服务、企业内部管理服务、企业运营服务和企业供应链服务等；3、技术性知识流程外包服务。就是这三类，但是不需要同学记忆，真题里面都会明确告诉同学到底这个企业属不属于技术先进性服务企业

  2021-12-17 08:52:11

  老师老师解答

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• 老师已回答114题折扣与销售额写在金额栏里，不可以享受折扣吗？

  同学您好，在金额栏内注明是可以按折后价格计税的，如果是备注栏，要按折前价格计税。

  2021-12-16 12:52:45

  老师老师解答

  阅读量 280

• 老师已回答请问图中计算的乙子公司的预提所得时，为什么不是用税后分配的利润360乘以50%作为预提所得？

  因为这360是乙公司按照50%利润分红分回来的净利润，而不是乙公司的税前利润。也就说是这360是扣了乙国的企业所得税  和 预提所得税后的净利润   不是乙国的税前利润   所以不能用。                                                          

  2021-12-13 21:42:42

  老师老师解答

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• 老师已回答第4题不得免征和抵扣的税额以及应退税额的计算，如何理解？

  爱思考的同学你好，免税购进料件金额=出口货物离岸价*计划分配率，计划分配率=计划进口总值/计划出口总值=25/75当期不得免征和抵扣的税额=（75-75*25/75）*6.4*）（13%-10%）=9.6万元后面按照同学写的步骤，可以算出来应退税额是11万元，有问题及时沟通。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-13 13:49:17

  孙老师老师解答

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• 老师已回答自建固定资产是不是发生的材料进项税额也是可以全额抵扣的？

  是的，都是可以全额抵扣，无论是租入 外购 还是自建                     

  2021-12-11 22:27:40

  老师老师解答

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• 老师已回答为什么在算增值税的时候，进项税额也要乘以90%呢？

  爱学习的同学你好啊这里扣90%进项税，应该是计算项目的增值税应纳税额，然后去计算城建税和教育费附加和地方教育费附加。（因为土增是按照项目就行核算的）卖了90%，那么计算城建税等也只能扣90%的进项税额继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

  2021-12-06 13:43:51

  龚老师老师解答

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• 老师已回答2017年计入管理费用怎么算？

  2015年确认   （200-20-15）*14*1/3 =770002016年确认   （200-20-10-10）*15*2/3-770=830002017年确认    （200-20-10-15）*18-77000-83000=119000  计入管理费用                

  2021-12-04 11:21:41

  老师老师解答

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• 老师已回答为什么单独估价作为固定资产入账的土地可以不计提折旧呢？

  爱思考的宝宝你好单独作为固定资产入账的土地，是历史遗留问题，是土地，我们现在所说的都是土地使用权哈，作为无形资产，单独入账的这个土地对于现在来说，就只是在选项里面出现了，没有实际意义，虽然教材还保留了。宝宝继续加油哦！

  2021-11-28 06:50:07

  吴老师老师解答

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• 老师已回答居民企业收到分红免企业所得税，包括小规模纳税人吗？

  认真的同学，你好呀~ 小规模纳税人是针对增值税的，并不是企业所得税，看你是企业的性质，还是个体工商户或者个人独资还是合伙 如果是个体工商户或者个人独资、合伙企业缴纳的是个人所得税，分红不免税，如果是企业性质免税同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-11-19 12:02:40

  老师老师解答

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• 老师已回答转让金融商品应交增值税和代扣代缴增值税，增值税怎么做分录呢？

  勤奋的同学你好： 小规模纳税人，对个人应缴纳的增值税，通过应交税费-应交增值税科目核算，但是对于金融商品转让，是通过“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算的对代扣代缴的增值税，通过“应交税费-代扣代缴增值税”核算。小规模纳税人通常设置这三个会计科目。 祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-14 18:04:02

  方老师老师解答

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