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• 老师已回答核定扣除的农产品的扣除率是怎么计算的？

  认真的同学，你好鸭！这道题考查的是凭专票和计算抵扣，同学你想问的是核定扣除是吧。首先对于核定抵扣的农产品不是考试的重点，第二，对于核定抵扣的农产品的扣除率，一般题目是给出来，不需要同学记忆的。 希望老师的回答，能够帮助到你。预祝同学早日通过税务师!

  2021-12-15 16:31:42

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• 老师已回答第三小问应确认的投资收益总额应该包括事项1里面处置交易性金融资产时公允价值变动损益转入投资收益的金额

  勤奋的学员：      你好！      准则去年已经改了，交易性金融资产处置时，持有期间确认的公允价值变动损益不再结转到投资收益，就在公允价值变动损益里核算。 希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

  2021-12-09 18:20:46

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• 老师已回答租金纳税计算的7500、1/2，6都是咋来的？

  同学你好，是这样的，分为三部分，第一部分：8000的前六个月的房产原值，因为甲4月起才将房产租给乙，而且4-6月为免租期使用期间，免租期间产权所有人缴税，等于说是这六个月的房产原值就是8000，所以8000*（1-30%）*1.2%*1/2，1/2就是前半年占全年的意思，6/12的意思。第二部分，就是6月后之后，500租出去了，此时甲自己按房产原值缴税的部分为（8000-500）=7500，持续时间为半年，7500*（1-30%）*1.2%*1/2，这的1/2是后半年占全年的意思。第三部分，后六个月甲收到租金 还要按租金缴税，所以要2*6*12%

  2021-12-08 06:42:46

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• 老师已回答12月发年终奖，1月15号前个税可以按全年一次性奖金报吗？

  爱思考的同学你好，需要看企业当年度是否已经发放了年终奖，比如2020年的年终奖如果是在2021年度1月份或者2月份发放的，那么就应该算作是2021年发放的，因为所属期是在2021年，那么2021年的年终奖就算是在2021年年底进行发放，那么所属期也只能算作是2022年，因为2021年的年终奖在2021年上半年已经是使用了。主要是看同学的企业当年有没有发放过年终奖，因为年终奖一年只有一次。老师这么解答，同学可以理解吗？

  2021-12-07 20:54:51

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• 老师已回答第40单选题，是否应该把递延所得税计算进去？如何理解？

  敬爱的学员朋友：       把递延所得税考虑进去，除此以外就是您列示的这个分录过程，计量模式调整的影响留存收益。

  2021-11-25 00:25:01

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• 老师已回答会计中，针对“被侵害人对损害的发生或者扩大有过错的，能减轻侵权人的责任”我的理解是否正确？

  亲爱的同学，你好。是按照你这样理解的哦，侵权人和被侵权人判断正确。希望老师的回复能够帮助到你哦。

  2021-11-25 00:14:01

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• 老师已回答图二珠宝玉石不是在进口生产委托加工环节征税吗？

  敬爱的学员朋友：       金银首饰是在零售环节缴纳消费税，这里是珠宝  在生产环节缴纳消费税，进口环节缴纳本期生产领用部分可以抵减。        图一计算是正确的。                                                                                                                          

  2021-11-20 23:29:23

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• 老师已回答会计学上没有扣缴义务人必须汇算清缴的作用是什么？

  爱思考的同学，你好：  B没有扣缴义务人必须汇算清缴的作用是？——没有扣缴义务人意思是没缴税，所以需要自己汇算清缴。  工资，稿酬还有都是综合所得，两处以上的工资薪金和稿酬规定如此不同的原因是什么？——综合所得是要合并算，两处以上来源就会分别算，分别算税率低，缴税少。所以要汇算清缴补税（大概率）   如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

  2021-11-18 21:52:28

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• 老师已回答第一问答案中的150万为什么先调增再调减，不应该直接股息红利免税调减150万就可以了吗？

  爱思考的同学，你好~      根据会计记账原则300万作为投资收益确认了，但是税法上认为股东大会未作利润分配决定前不能作为税法上的收入，所以在计算所得税是需要先调减这300万，后来由于A公司实际宣告分配现金股利，符合税法规定，所以可以确认150万的收入，调增150万，又因为符合居民企业之间的股息红利免税政策所以调减150万，所以综上所述最后调减300万。   希望以上回答可以帮助到同学哟~

  2021-11-13 20:09:06

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• 老师已回答用了评估价就不计算契税，因评估价含契税； 但如用发票金额就要看题目给没给契税完税凭证，给了就算没给，

  亲爱的同学，你好。用了评估价就不计算契税，因评估价含契税。----对的。但如用发票金额就要看题目给没给契税完税凭证，给了就算没给不算对吗？---不用看，按评估价的不扣契税，按照发票价的可扣契税哦。转让存量房，原购入环节缴纳的契税： ①有评估价格的，契税已经包含在评估价格中，因此不再扣除；②无评估价格的，准予作为税金扣除，但不作为加计 5%的基数。 希望老师的回复能够帮助到你哦，keeps getting better.

  2021-11-12 14:37:54

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