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  • 老师已回答选项D如果购买方发生资产减值损失,对于销售方来说可能并没有减值,这部分未实现的交易损失也应予以抵消没

    哈喽~爱学习的同学~这里说的是,如果本身资产就是减值了,那么就应该卖方先计提减值损失,而不能作为内部交易(反而会调增净利润)~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 

    2021-03-23 10:20:12
    刘老师老师解答
    阅读量 227
  • 老师已回答税法中发生应税销售行为为收讫销售款或取得索取销售款凭据当天?

    爱学习的同学你好~ 同学理解的是正确的的哦~根据税法《增值税暂行条例规定》:发生应税销售行为,为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天哦~每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-03-22 16:43:26
    左老师老师解答
    阅读量 291
  • 老师已回答信用减值损失都能计入当期损益吗?当期损益一般指哪些科目呢?

    亲爱的同学你好:所有的损益类科目都是当期损益。那么资产减值损失也计入当其时也。继续努力,加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-03-21 23:15:02
    陈老师老师解答
    阅读量 711
  • 老师已回答94题应纳增值税计算怎么理解?

    认真的玉伦同学,你好~,705000是3/4花卉的售价,1/4用于赠送也要按照同类价格视同销售,所以要还原出全部售价=705000/(3/4)=705000/3×4同学圈出来的地方是对的。应纳增值税=705000/3×4×9%(销项,包括视同销售)-110580×9%(进项)=74647.8希望老师的解答能帮助到你~

    2021-03-10 17:31:40
    王老师老师解答
    阅读量 264
  • 老师已回答企业所得税汇算清缴时,按照正常申报的职工教育经费为何系统提示有风险?

    勤奋的同学,你好一般情况只是作为一个提示,可以先进行申报的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-03-09 21:13:09
    陈老师老师解答
    阅读量 309
  • 老师已回答广宣费和业务招待费,在2019本年没有扣除完的怎么办?

    爱思考的同学,你好: 先扣除本年度发生的,再扣除以前年度结转的,因为没有结转扣除年限的限制,所以先扣除本年发生的。与这个有区别的是可以税前扣除的捐赠支出:先扣除以前年度结转的,再在限额内扣除本年度发生的。因为有结转年限的限制,如果超过3年没有扣除结转的部分,就没有真正享受结转扣除的优惠,所以先扣除结转的,再扣除本年发生的。希望以上解答能够帮助到同学。学而不思则惘,同学勤于思考,棒棒哒~加油!୧(๑•̀◡•́๑)૭

    2021-03-04 18:39:06
    熊老师老师解答
    阅读量 256
  • 老师已回答有限责任公司中的全体股东都可以称之为发起人吧?

    亲爱的同学,你好~同学理解的没有错,强调一点:这里的全体股东我们指的是“筹办公司的设立事务、认购公司的股份、进行公司设立行为的股东”公司设立的方式基本为两种,发起设立和募集设立。有限责任公司只能采取发起设立的方式,由全体股东出资设立。希望老师的解答能对你有所帮助~继续加油呀~(*^▽^*)

    2021-02-27 22:29:20
    王老师老师解答
    阅读量 259
  • 老师已回答资本公积-资本溢价从哪里来吗?

    勤奋的同学你好呀~ 注销的债务和转股权-股本,差额确认为资本公积-股本溢价。本题中,资本公积-股本溢价的金额=200-19.444524+12+23.3436-21.2=194.699076希望老师的回答能帮助到同学,有问题我们随时沟通,继续加油喔~~ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2021-02-27 17:23:51
    祁老师老师解答
    阅读量 271
  • 老师已回答请问为什么手续费用不算6月增值税?可以详细解释一下吗?

    爱思考的同学你好,金融商品转让,按照卖出价扣除买入价的余额为销售额计算增值税,不能扣掉相关的税费,而且是支付的手续费是不需要交增值税的,收到手续费的一方要交增值税。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~

    2021-02-18 13:32:01
    孙老师老师解答
    阅读量 211
  • 老师已回答人力资源外包到底用6%还是5%税率?

    勤奋努力的同学,你好:纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。提供人力资源外包服务的一般纳税人可以选择一般计税方法,以收取的价款,扣除向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金等作为销售额,依照6%的税率计算缴纳增值税。提供人力资源外包服务的一般纳税人可以选择简易计税方法,以收取的价款,扣除向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金等作为销售额,依照5%的征收率计算缴纳增值税。总结就是:提供人力资源外包服务的一般纳税人,可以选择一般计税方式,依照6%的税率;也可以选择简易计税方式,依照5%的征收率,计算缴纳增值税但是提供人力资源外包服务的小规模纳税人,只能依照3%的征收率,根据差额计算缴纳增值税哦简单口诀就是“一般可以5和6,小人只能征收3”希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

    2021-02-05 17:03:29
    孙老师老师解答
    阅读量 347
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    教师回复: 认真的同学你好~这里是转让股权,获得的收入需要缴纳企业所得税。希望以上解答能够帮助到你^_^

  • 纳税人销售旧货,按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税吗?

    教师回复: 努力的同学你好!纳税人销售旧货,按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。2%你可以理解为税收优惠。祝学习愉快!

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    教师回复: 亲爱的同学, 你好:不应缴纳的哈纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳增值税和消费税哈学习加油,有不明白的地方可以继续讨论哦~

  • 一般纳税人出售09年以前购买的固定资产,3%按2%简易征收吗?

    教师回复: 认真的同学:增值税小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产以及销售旧货,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。因小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货适用“3%的征收率”,所以,湖北省增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入,可以免征增值税;其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货取得的应税销售收入,可以减按1%征收率缴纳增值税。因此如果是湖北以外的地方,可以按照1%征税。加油~!

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    教师回复: 同学 你好委托加工,只是让受托方加工,加工完成后,委托方还可以收回,货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条,所以增值税不用视同销售,委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持,继续加油哦!

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    教师回复: 勤奋的同学你好呀~现行税种中,以国家法律形式发布实施的有:企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!

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