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• 老师已回答所得税（权益法下长投）的处理怎么做？

  爱学习的同学，你好哟~是的，根据CPA的知识点，长投打算长期持有，因此账面价值大于计税基础，不确认递延所得税负债。如果题目有特别说明不打算长期持有了，才确认递延所得税负债 税务师的处理方法，建议同学还是遵照税务师的真题哦~ 明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！  

  2021-12-08 09:52:44

  汪老师老师解答

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• 老师已回答税务机关按照比例分摊法核定所得具体如何处理呢？

  认真努力的同学，你好呀~       老师这边主要是负责理论知识的，对于实务中茶厂老师并没有研究，同时实务中的一些筹划方案涉及的方面比较多，所以建议同学咨询专业的机构更合适哈，因为他们接触或者设计的筹划方案比较多，考虑的更全面。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-26 23:43:48

  老师老师解答

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• 老师已回答财务与会计委托代销和税收实务的委托代销账务处理不一样吗？

  您对这块有什么疑问吗？这里增值税发出委托代销货物满180天没有收到代销清单时 确认收入，除此以外跟会计处理基本匹配                                     

  2021-11-25 18:22:16

  老师老师解答

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• 老师已回答不征税收入中直接减免的增值税属于财政性资金，直接减免的增值税包括什么？

  敬爱的学员朋友：       这里您记住除了出口退税的退还的增值税不缴纳企业所得税，其他都得缴纳。这里直接减免的增值税说的是 比如销售自己使用过的固定资产 可以选用简易计税3%减按2%  减少的1%就是直接减免  免税这些不属于直接减免。                                                                                                                                                        

  2021-11-24 10:32:01

  老师老师解答

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• 老师已回答积分兑礼账务处理中汇算清缴时这笔销售费用需要调增吗？

  敬爱的学员朋友：      这里不需要调增，因为企业积分换取礼品这个是真实发生的业务，不需要调整，可以税前扣除                                                                                                                                           

  2021-11-18 21:40:34

  老师老师解答

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• 老师已回答业务4计算应纳税所得额，业务4为啥要用27.5-10呢？

  勤奋的同学你好，老师给你详细讲解一下，把-(27.5-10)看成-27.5+10，-27.5是因为递延所得税负债的形成，从而导致有所得税费用产生，计算过程如下：2020年12月31日的计税基础为300-300/12/2=292.5  公允价值为320，账面价值大于计税基础，从而形成递延所得税负债，320-292.5=27.5，老师给你写下分录，借：所得税费用  27.5  贷：递延所得税负债  27.5  ，所以要-27.5. +10是因为公允价值模式计量，从310变到320，公允价值变动损益增加10 同学理解了吗？老师在线等

  2021-11-16 21:44:46

  老师老师解答

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• 老师已回答这上面总结的会计上的视同销售正确吗？

  爱学习的同学你好啊这是同学自己总结的吗，（1、2）也是没有问题的，不过想具体学习可以学下会计。继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

  2021-11-12 11:30:59

  龚老师老师解答

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• 老师已回答购入的时候抵扣9%计算抵扣，领用的时候再加1%进项税怎么处理？

  认真努力的同学，你好呀~ 1、购进25吨苹果，账务处理;计算抵扣进项：120000×9%=10800元，则购进原材料金额=120000-10800=109200元借：原材料-苹果 109200       应交税费-应交增值税（进项税额） 10800  贷：银行存款 1200002、按照生产领用量20吨，加计1%计算抵扣进项税额：120000÷25×20×1%=960元借：应交税费-应交增值税（进项税额） 960   贷：原材料-苹果9603、生产领用时：领用的原材料=120000÷25×20×（1-9%）-960=86400借：生产成本 86400  贷：原材料86400有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-10 10:15:32

  老师老师解答

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• 老师已回答香水精是消费税的征税范围吗？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡高档香水精是的希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-09 13:36:07

  老师老师解答

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• 老师已回答此题的丁为什么不享有对汽车的权利质权？

  勤奋的同学，你好：因为甲并未取得汽车的所有权，丁不能善意取得质权。若债权人丁尽到合理的谨慎义务，应知汽车的登记状态是，转让前登记在乙的名下，转让后过户至丙的名下，并非甲所有，故丁非属“善意”，不能善意取得质权。希望以上解答可以帮助到你，如有疑问欢迎同学继续提问，备考加油！

  2021-11-09 08:28:12

  老师老师解答

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