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• 老师已回答本题第六问为什么其他综合收益金额需要乘以75%啊？

  勤奋的同学你好：如果题目给出了所得税率25%，那么被投资方其他综合收益增加需要确认两笔分录：借 长期股权投资 1000×30% 贷 其他综合收益 1000×30% ，同时，由于所得税影响，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债：借 其他综合收益 1000×30%×25% 贷 递延所得税负债 1000×30%×25%，累计对其他综合收益的影响为1000×30%×75%。希望老师的解答能帮助同学理解~

  2021-12-24 10:45:27

  王老师老师解答

  阅读量 722

• 老师已回答单位的业务员取得的提成收入个人所得税按什么税目申报计算？

  同学，下午好啊：业务员的提成收入计入“工资、薪金”所得。  有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！

  2021-12-22 13:46:56

  老师老师解答

  阅读量 572

• 老师已回答分录会影响应交税费—应交所得税么？

  我看不清楚您写的东西，但是业务5的内容不影响应交所得税，因为是缴纳之前的所得税，所以通过以前年度损益调整核算

  2021-12-22 06:11:14

  老师老师解答

  阅读量 417

• 老师已回答可以总结下金融资产有哪些是需要把交易费用计入初始入账成本的吗？

  勤奋的同学你好啊可以啊 继续加油呀，胜利的曙光就在眼前(✿╹◡╹)

  2021-12-16 11:37:07

  汤老师老师解答

  阅读量 1493

• 老师已回答差额征收的不是不能开专票？为啥又全额开专票？

  同学您好，差额征税不能全额开具专票的情形为列举项。未在列举项内的可以开具专票。现行政策对以下差额征税项目不得全额开具增值税专用发票：1、金融商品转让;2、经济代理服务，向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费;3、提供有形动产融资性售后回租服务，向承租方收取的有形动产价款本金;4、向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的费用(如：交通费、住宿费、餐饮费、签证费、门票费等);5、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司及其成员单位通过手机短信公益特服号为公益性机构接受的捐款;6、提供劳务派遣服务、安全保护服务，向用工单位收取用于支付给派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用;7、有形动产融资性售后回租服务，向承租方收取的有形动产价款本金;8、提供签证代理服务，向服务接受方收取并代为支付给外交部和外国驻华使(领)馆的签证费、认证费;9、教育部考试中心及其直属单位为境外单位在境内开展考试项目，代为收取并支付给境外单位的考试费。

  2021-12-09 22:11:35

  老师老师解答

  阅读量 518

• 老师已回答非股权支付部分怎么确认所得缴纳企业所得税？

  敬爱的学员朋友：       这里用特殊性税务处理，所以非股权支付部分要确认所得缴纳企业所得税       所以确认所得=（9-7）*1000*0.8*720/7200=160  所以A对   B错       因为选用了特殊性税务处理原则  所以甲公司股东持有乙公司股权的计税以原来持有甲公司股权计税基础   所以应该是1000*0.8*7*0.9       乙公司获得甲公司的股权就是基础也以原来持有甲公司股权计税  720+1000*0.8*0.9*7                                                                                                                                                                                          

  2021-12-08 21:54:34

  老师老师解答

  阅读量 820

• 老师已回答可以麻烦讲下资本公积金转增股本，企业和个人应该怎么处理吗？

  爱思考的同学你好，根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号）的规定，股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。股份制企业用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的红股数额，应作为个人所得征税。《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函（2010）79号）文件第四条规定：“被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。”同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-06 19:58:26

  孙老师老师解答

  阅读量 315

• 老师已回答设备报废的现金流量37.5怎么计算的吗？

  爱思考的同学你好：     第二问第6年末的现金净流量包含了经营流量，折旧部分的流量，还有营运资金的收回，以及净残值的处置，把这些因素都考虑之后就可以了，     这个题目的计算比较多，同学可以说下自己在做的过程中哪里不理解，这样方便老师更好的有针对性的解决同学的问题，对同学掌握这个题目也更有帮助的哈~~~希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

  2021-11-25 20:55:07

  姚老师老师解答

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• 老师已回答企业开办期间筹建费能一次性税前扣除还是三年分摊扣除，相关的政策规定如何描述？

  勤奋的同学，你好：企业筹办期间不计算为亏损年度5企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益 的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的 亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照税法有关长期待摊费用的 处理规定处理,但一经选定，不得改变。祝学习愉快(＾▽＾)

  2021-11-24 14:33:19

  老师老师解答

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• 老师已回答现金浮游量是指什么啊？

  认真的同学你好1.现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额；4.应尽量使现金流出与流入同步，这样，就可以降低交易性现金余额，同时可以减少有价证券转换为现金的次数，提高现金的利用效率，节约转换成本；5.企业与银行合作，保持一个主账户和一系列子账户。企业只在主账户保持一定的安全储备，而在一系列子账户不需要保持安全储备。每天坚持学习，保持进步哦～ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-11-22 17:09:34

  王老师老师解答

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