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• 老师已回答实务中企业损失的清单申报和专项申报具体操作是怎样的？

  认真努力的同学，你好呀~      “属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查”所述的具体程序性规定，需参见地方的规定。     专项申报需要出具审计报告，备好资料到税务机关申报。     所以如果是工作中遇到的，建议咨询下当地税务机关更合适哈。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2022-01-07 09:42:19

  老师老师解答

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• 老师已回答小规模纳税人，受疫情影响征收率是1%，所以价税分离是1？

  勤奋的同学，晚上好～这里是小规模纳税人，受疫情影响征收率是1%，所以价税分离是1，同时衰竭期矿山资源税可以减征30%，小规模纳税人资源税还可以享受最高50%的优惠希望以上解答能帮助到你～有问题继续追问哦

  2022-01-06 22:16:44

  陈老师老师解答

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• 老师已回答第3个资料，个人独资企业取得股息红利所得，计算个人所得税的时候是不是考虑差别化纳税？

  勤奋的同学，你好这边图片好像没有上传成功，同学看看是不是要重新上传一下，像个人所得税的话，上市公司的股息红利是可以差别的，同学可以看看这个主体是不是上市公司       希望以上解答能帮助到你~ 有问题继续追问哦

  2022-01-06 00:22:18

  陈老师老师解答

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• 老师已回答31题年金提取时不是不纳税吗？怎么还有基数？

  同学你好，是这样的，企业年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税基数。它说的是个税缴纳时候的扣除项，老师给你举个例子：2015年1月，王某当月工资为5000元，王某个人上一年月平均工资为4000元，其工作所在地上一年度职工月平均工资为3000元。王某所任职的企业按照国家规定的标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分，王某个人按照当月工资的5%缴纳企业年金的个人缴费部分。王某当月应缴纳的个人所得税是多少呢？这道题是这样做的：应缴纳个人所得税=(5000-4000×4%-3500)×3%=40.2 ，所以企业年金个人缴费工资计税基础是扣除项

  2022-01-05 23:21:10

  老师老师解答

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• 老师已回答这道财产租赁的计算题，每次转租收入4500，超过4000，不应该扣减20%？

  认真的同学，你好鸭！这个这个点也是很多学生产生疑惑的地方，首先你要将获得的租赁收入减去相关税费，向出租房支付的租金，修缮费用（八百为限），之后的余额跟4000，进行比较，从而决定你是可以扣800还扣20%。一般是这个思路。 希望老师的回答，能够帮助到你。预祝同学早日通过税务师!

  2022-01-05 11:04:52

  老师老师解答

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• 老师已回答这个计算题为什么进项税额不加计抵减？

  爱思考的同学你好，加计抵减政策是需要满足提供四项服务的销售额占全部销售额的比重超过50%等条件，而本题并没有相关的数据，也没有强调该企业符合加计抵减政策。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2022-01-02 19:51:16

  孙老师老师解答

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• 老师已回答直接向疫情地区捐赠现金什么情况下可以全额扣除？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好~①老师教同学一个方法喔~不管是个人还是企业或者公司等，只要涉及到“直接向**捐赠”这几个字的捐赠支出，都是不得在企业所得税前扣除的，进行全额调增。所以直接向疫情地区捐赠现金，在任何情况下都是不得在所得税前扣除的，需要全额纳税调增。②在2020年有政策，直接向“目标脱贫地区”的捐赠，题目会直接告诉是目标脱贫地区，那么这个捐赠税法也是承认的，在企业所得税前全额可扣，不需要进行纳税调整。 老师这样解答同学可以理解吗？希望老师的解答可以帮助到你喔~接下来也要继续加油呀~~~

  2021-12-29 14:25:14

  老师老师解答

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• 老师已回答涉税实务考试时间各题型的分配，能给个建议吗？

  同学你好， 《涉税服务实务》：单项选择题30分、多项选择题20分、简答题40分、综合分析题50分1、单项选择题：建议用时20分钟主要是考查考生对基础知识的掌握程度，以记忆为主，得分相对容易。相识的题目、易混淆的知识点，一定要逐字看清,出题者故意埋的坑A定不要跳。一般可以运用排除法、比较法、猜测法、联想法、代入法等来提高答题速度。涉及到会计分录的选择题，应按业务自己先做出正确的会计分录，再比照选项选出正确的答案，不要直接按照选项判断是否正确，否则会容易混淆，影响做题速度。2、多项选择题：建议用时10-15分钟按照谨慎性原则，不确定的选择可以不选，多选题允许少选得分，多选题一般死记硬背的考点较多。平时多对重点知识点熟悉3、简答题：建议不超过50分钟回答要点。如遇到文学描述的题，如果教材的原文表述记不清楚，就尽量写出关键的给分点，表述不在多在精确。如果要求计算，只计算与题目要求相关的，不计算与本题要求无关的问题4、综合分析题：建议用时不超过60分钟综合题整体而言，综合性强，难度略高，拿到自己可以拿到的分数即可，遇到不会的考点或者计算过大的考点，不要犹豫，直接跳过。每年都会有一道流转税和所得税的题目，题目分多问，每个业务是独立的，所以按问题作出答案就可以得到步骤分，只是最后涉及各业务汇总或是填写申报表需要大家仔细把每问的业务有机结合起来，平时需要多做综合题，尤其是要对申报表每个行次之间的逻辑关系、填写方法做到熟练掌握。 希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝同学逢考必过！

  2021-12-28 10:22:48

  老师老师解答

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• 老师已回答经济法基础上“日后的调整事项”必须披露吗？怎么理解呢？

  努力的同学你好：    “日后的调整事项”已经在财务报表中调整过了，已经作为调整事项调整了会计报表有关项目数字，除法律、法规以及其他会计准则另有规定外，不需要在 会计报表附注中进行披露了；希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~

  2021-12-27 10:59:32

  姚老师老师解答

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• 老师已回答个税赡养老人扣除时无论是赡养一个还是两个都是那个价格吗？

  同学你好， 赡养老人的扣除标准是每月2000元，如果是独生子女，一个人也可以扣2000元。如果是非独生子女，可以分摊，但一个人最多不超过1000元。 希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝同学逢考必过！

  2021-12-26 14:50:07

  老师老师解答

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