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• 老师已回答第一题中加工的铁锭并没有销售，为什么要交税？

  同学您好，答复如下： 1.铁锭是资源税的非应税产品，连续生产非应税产品的，属于纳税人自用应税产品应当缴纳资源税的情形； 2.减3月份的留抵，是要计算增量留抵税额，退税退的就是增量留抵税额，故要及9月底的数额减去3月底的数额

  2022-01-06 12:34:11

  老师老师解答

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• 老师已回答处于修建期的企业，存款利息能不能资本化？

  存款利息一般不能资本化，借款利息可以资本化，如果是专门借款用于在建工程的  未使用部分发生投资收益 要冲减当年利息可以资本化的金额。                                                                    

  2022-01-04 00:17:48

  老师老师解答

  阅读量 1278

• 老师已回答一般是抵扣了进项税的，那现在卖出应该按13%做销项税额对吗？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡是的，如果你曾经抵扣过进项税，那销项税额就是正常算希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2022-01-03 14:34:55

  老师老师解答

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• 老师已回答一个自然人成立多家个人独资公司，个人所得税的6万什么时候扣？

  可以选择在其中一家扣除，在预缴时就可以选择扣除

  2022-01-02 21:56:31

  老师老师解答

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• 老师已回答是否需要将第一个层次确认的收益计入到利润总额做为捐赠扣除基数？

  认真努力的同学，你好呀~       不需要哈。       计算捐赠的税前扣除基数的利润，指的是会计上核算的利润总额。而第一层次确认的是税法上的，所以确认的视同销售收入与视同销售成本之间调增的毛利，不计入利润总额作为捐赠的扣除基数。有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

  2021-12-31 22:05:47

  老师老师解答

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• 老师已回答异地建筑服务开＂跨区域涉税事项报告表＂后要开票去异地预交税款吗？

  爱思考的同学你好，异地提供建筑服务，需要在项目所在地预缴增值税。自行开票或者税局代开。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-12-27 17:01:37

  孙老师老师解答

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• 老师已回答夫妻名下各一套房产且满5年，转让其一套要交个人所得税吗?

  热爱学习的同学你好吖~ 不会哦~以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：　　（1）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；　　（2）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；　　（3）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

  2021-12-26 15:01:13

  老师老师解答

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• 老师已回答向投资者宣告分配股票股利，不做账，实际发放的分录是什么？

  勤奋的同学你好：发放股票股利：借 利润分配 贷 股本宣告发放现金股利：借 利润分配 贷 应付股利希望老师的解答能帮助同学理解~

  2021-12-24 16:30:50

  王老师老师解答

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• 老师已回答连续生产应税消费品，什么情况下需要交消费税？

  认真且努力的同学，你好：（1）对于委托加工收回的消费品，如果以不高于受托方的计税价格出售的，不再缴纳消费税；以高于受托方的计税价格出售的，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税（不管是什么应税消费品，都可以抵扣）。（2）委托加工收回连续生产应税应税消费品，只有在规定的几种情况下才可以抵扣，按照生产领用量抵扣。以委托加工收回的已税烟丝为原料生产的卷烟；以委托加工收回的已税髙档化妆品原料生产的髙档化妆品；以委托加工收回的已税珠宝、玉石原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；以委托加工收回的已税鞭炮、焰火原料生产的鞭炮、焰火；以委托加工收回的已税杆头、杆身和握把为原料生产的髙尔夫球杆；以委托加工收回的已税木制一次性筷子原料生产的木制一次性筷子；以委托加工收回的已税实木地板原料生产的实木地板；以委托加工收回的已税石脑油、润滑油、燃料油、汽油、柴油为原料生产的成品油 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-12-23 22:29:44

  老师老师解答

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• 老师已回答为什么B国的抵免限额不用收入占比算？

  同学你好， 居民个人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额。计算抵免限额时：1、经营所得和分类所得不会涉及收入占比2、只有综合所得才会涉及收入占比。同学理解的很好哈。 希望以上解答能帮助到你，祝同学逢考必过！

  2021-12-22 16:45:46

  老师老师解答

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