第一年收取租金是“借：银行存款 400000 贷：预收账款 400000”吗？

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• 锋同学
  请教一下代收代付的分录？A代收B的车款400000付给C厂家购车分录这么做对吗？A收到B的车款 借：银行存款 400000 贷：其他应付款-代收代付-B 400000 代付时 借：其它应付款_代收代付-C 400000 贷：银行存款 400000 借：其它应付款-代收代付-B 400000 贷：其它应付款-代收代付-C 400000
  • 王老师
    你好 你可以直接做 A收到B的车款 借：银行存款 400000 贷：其他应付款-代收代付-C 400000 然后代付的时候做：借：其它应付款_代收代付-C 400000 贷：银行存款 400000 B 公司出具一个委托A公司付款协议 加盖公章 就行
• 倪同学
  3月份我做了一笔会计分录，借应收帐款400000，贷主营业务收入400000借应付帐款200000贷银行存款200000
  • S老师
    直接的应收冲应付，但是有税务风险。但是可以做为会计处理差错处理，税务不大会追究。
• 想同学
  你好请问一下，去年票没有收到暂估成本，借，库存商品400000.贷，应付账款400000 借，主营业务成本400000 贷，库存商品400000 今年拿到票面金额363716.78 税额是47283.22今年该怎么冲回库存商品和成本？
  • 张老师
    同学好，暂估时： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX