Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
税
-
老师已回答所得税分录如何写？什么时间交所得税？
热爱学习的同学你好：1、计提当期所得税费用借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税计提递延所得税账面价值与计税基础不同产生应纳税暂时性差异时借：所得税费用 贷：递延所得税负债账面价值与计税基础不同产生可抵扣暂时性差异时借：递延所得税资产 贷：所得税费用合并起来就是借：所得税费用 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 应交税费-应交所得税 缴纳所得税时借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款2、企业在每个纳税期间均需要计提并预交，在年度所得税汇算时进行清算。
- 2021-05-07 13:17:38
-
李老师 老师解答
- 阅读量 434
-
老师已回答2018年以前我们国家的年终奖个人所得税是按全额累进税率吗？
哈喽~爱学习的同学~一直都是超额累进税率哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
- 2021-05-07 13:12:22
-
刘老师 老师解答
- 阅读量 496
-
老师已回答工资薪金纳税和劳务报酬怎么计算？
爱学习的同学你好哟~工资薪金纳税=（10000-5000）*10%-210=290元。劳务报酬=40000*（1-20%）*25%-2660=5340元。一共纳税=290+5340=5630元。老师看好你哦，继续加油哈~
- 2021-05-07 14:19:06
-
许老师 老师解答
- 阅读量 437
-
老师已回答销售林木并提供管护服务为什么属于混合成本销售不是兼营？
亲爱的同学，你好：兼营是各行为之间相互独立，不存在因果关系和内在联系选项C销售林木这里强调同时提供了管护服务，存在一定联系哈学习加油，有不明白的地方可以继续讨论哦~
- 2021-05-07 10:42:55
-
杨老师 老师解答
- 阅读量 553
-
老师已回答预期计税价格下跌对供应商而言是否会导致减少供给？
爱思考的同学，你好~如果现在增加供给，只会加剧提前价格的下跌，会进一步减少利润的；预期价格下跌对供应商而言，是减少供给。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
- 2021-05-07 14:09:00
-
冯老师 老师解答
- 阅读量 356
-
老师已回答年底消费满10万免费使用公司提供的应税服务是否视作销售？
认真的同学：根据增值税法的规定，无偿向其他人提供服务，属于增值税的视同销售范围，需要按照视同销售缴纳增值税。对此销售奖励部分，可以视作平销返利处理，供货方开具红字增值税专用发票，此时供货方可以冲减销售收入，冲减销项税额（但是需要注意的是不可以将销售额做的明显低于正常销售价格，此时有税务稽查风险）。相应的按照提供服务对应的销售金额，开具销售发票。希望能够帮助你~！加油~！
- 2021-05-07 10:48:21
-
方老师 老师解答
- 阅读量 340
-
老师已回答递延所得税负债期末有余额吗？是不是要结转到本年利润？
坚持学习的同学，你好~递延所得税负债属于负债喔，期末是可能会有余额的，同学说的结转到本年利润，是损益类科目，注意区分喔。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！
- 2021-05-07 11:22:28
-
张老师 老师解答
- 阅读量 1561
-
老师已回答总公司开具的管理费用，分公司和子公司增值税是否能扣除？
勤奋的同学你好：1、总分公司之间一般不会涉及管理费用的问题，因为它们是一个法人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。2、如果企业之间没有提供服务，而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取，因为该项管理费与子公司的生产经营无关，因此子公司支付的管理费不得税前扣除。如果一家企业为另一家企业（含关联企业）提供了服务（包括管理服务），并收取相应的服务费，则支付服务费的一方可以税前扣除。祝同学逢考必过。继续加油哟~
- 2021-05-07 14:42:06
-
廖老师 老师解答
- 阅读量 1169
-
老师已回答一般纳税人企业，销项和进项均负，怎样调整会计科目及相应的金额？
爱思考的同学，你好~一般当期实际缴纳的增值税金额是根据增值税申报主表上的，但是我们在实际工作中存在先入账未在本期勾选，或者入账出错等等原因。同学需要去核实下销项、进项的明细/总额与主表不一致的原因在哪里，哪些是时间差异，哪些是确实需要调整的。老师的建议是：同学自己先做一个梳理，然后找你的上级一起解决。老师这边主要负责学术，也不了解同学公司的实际情况，无法给到专业的意见。希望老师的解答可以给到你一些思路，老师相信你可以解决这个问题，加油！！！
- 2021-05-07 11:46:32
-
彭老师 老师解答
- 阅读量 372
-
老师已回答证券中介费用，发行费用，交易费用应该怎么区分？
可爱的童鞋~你好，你的理解是正确中介费用：通常企业收购或者股权变更中产生，评估、法律、审计需要第三方配合行为产生中介费用。发行费用：是个统称一般指募资行为，通常指企业发行股票过程中 必要费用，包含 中介费用 发行过程中支支付给证券公司承销保荐费，印花税。交易费用：也是个统称，一般指流转行为，从A到B，也包含各类 必要费用。发行也是交易一种，发行听起来更专业一点。另外，印花税是针对特定行为税。是否能归集到某类项目。取决于会计准则规定。一般性计入 税金及附加。本例适用 会计准则 37号 金融资产 23条，冲减资本公积。童鞋 ~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
- 2021-05-07 11:59:32
-
易老师 老师解答
- 阅读量 1425
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研