Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
税
-
老师已回答应纳税所得额是怎么求出来的?
同学你好，第一张图片看不清楚，麻烦您重新上上传一下。
- 2021-04-26 11:49:06
-
老师 老师解答
- 阅读量 431
-
老师已回答开增值税普通发票企业接受业务往来企业增值税专用发票并入账吗?
同学你好：是的，按照规定增值税一般纳税人不可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。小规模纳税人无法抵扣增值税专用发票，会在金税系统中造成滞留，形成滞留票，也就是长期不认证抵扣的进项票，会引起税务机关的风险提示，会有被审查，并提交情况说明的风险。
- 2021-04-26 09:36:07
-
老师 老师解答
- 阅读量 424
-
老师已回答这里指的是不确认递延所得税的影响还是对应交税费的影响?
坚持学习的同学，你好(*^▽^*)指的是不确认递延所得税，因为拟长期持有，未来递延所得税转回的期间不确认，所以不确认递延所得税。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~
- 2021-04-26 15:23:45
-
张老师 老师解答
- 阅读量 452
-
老师已回答股利收益税是高于资本利得税率的,此时企业采用低现金股利吗?
亲爱的同学，你好~ 一般来说，股利收益税是高于资本利得税率的，此时企业采用低现金股利；题目中问的是通常哦~税差理论的确是分两种情况的，题目问的是通常情况哦~表扬爱思考的孟孜同学哦~希望以上回答可以帮助到你，有什么疑问可以继续提问哦~ 祝同学逢考必过~~
- 2021-04-26 11:22:34
-
赵老师 老师解答
- 阅读量 897
-
老师已回答法律基础中如果新法是实体法,那到底是从新还是从旧?
勤奋好学的准CPA同学你好~新法优于旧法与实体从旧、程序从新这两个原则是不矛盾的哈，理清层次即可掌握这两个原则。1.新法优于旧法原则重在强调时间。同学一定很清楚法不溯及既往，新法生效之后对于行为人在新法生效之前做出的行为，不得采用新法的规定，而应当适用旧法的规定。这是因为行为人在过去的时间点做出该行为时，是基于法律的公信力，是依赖当时实行的法律相关规定做出的，为了保障行为人的信赖利益，不得对行为人过去的行为适用新法；针对行为人在新法生效之后做出的行为，应当适用新法的规定，而不能适用旧法的规定。这是为了避免因法律修订造成新法、旧法对同一事项有不同的规定，而给法律适用带来疑问，为法律的更新与完善提供法律适用上的保障。所以说，新法优于旧法强调新法生效的时间点和行为人做出行为的时间点；2.实体从旧、程序从新则是强调实体法和程序法的区别。CPA税法中，实体法指的是具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等实体方面的法律法规。程序法指的是税款征纳和税收管理方面的法律规范，规定的是国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序。实体从旧、程序从新针对的都是行为人在新法生效之前做出的行为，因为实体法规范的是行为人的权利义务本身，为了保障法律的公信力，实体法必然不能溯及既往；而程序法规范的是税款征收和税收管理等程序方面，举个例子，如果某家公司欠缴税款本来应当由地税局征缴，但当税务局发现该企业欠缴税款时国地税已经合并，那么虽然欠缴税款的行为发生在新法生效之前，但是因为地税局已经不存在，而又属于程序问题也即税款征收问题，那么应当由合并该主管地税局的国税局负责征缴所欠税款。勤奋好学的准CPA同学继续加油吧，成功的路上从不拥挤，因为坚持的人并不多！
- 2021-04-26 14:05:48
-
老师 老师解答
- 阅读量 886
-
老师已回答2017年税后利息时,净负债例题里面要按资本结构算吗?
认真勤奋、爱学习的同学你好~资本结构是净负债/股东权益，是按净负债和股东权益的账面价值比例。因为2016年净经营资产4000万元，资本结构为1:1，所以，2016年末净负债和股东权益都是2000万元，资本结构是按的账面价值权重，不可能按股东权益的市场价值哦。利息费用按净负债的期初余额计算，并不是资本结构按期初净负债余额计算，资本结构里面的净负债和股东权益肯定是取自同一时点。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~
- 2021-04-26 10:21:29
-
胡老师 老师解答
- 阅读量 351
-
老师已回答税费要记入成本中,购入工程物资的分录应该怎么写?
勤奋的同学，你好。如果是小规模纳税人购入工程物资，那进项税额就直接计入工程物资中去了，分录为：借：工程物资（价税合计） 贷：银行存款希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试
- 2021-04-26 11:54:13
-
老师 老师解答
- 阅读量 379
-
老师已回答本题这样的账务处理是否合理?
[quote]老师们经过研究后，认为你的处理是没问题的。1，收入确认条件满足，非现金对价的公允价值因对价形式而发生变动的，该变动金额不应计入交易价格，2，收取的非现金对价，按照金融工具确认与计量准则处理，因不满足合同现金流量测试，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。老师的意见仅供参考哦~具体以实务为主~[/quote]可爱的同学，你好~ 老师在网上查找了相关资料，但是没有找到类似业务的处理办法，对于这一类金融的实务问题老师确实也没遇见过。 建议你和公司的相关部门讨论账务处理方法，相信专业的你们比老师更精通此类业务的会计处理！如果是cpa的问题，老师一定会帮你解决的，但是实务问题，老师也没那么神通广大，希望同学能够理解~
- 2021-04-26 09:54:20
-
林老师 老师解答
- 阅读量 339
-
老师已回答法律不溯及既往,企业按万分之务缴印花税,新政策出来后不应调整吗?
勤奋好学的准CPA同学你好，关于法律不溯及既往与新法优于旧法两个原则的理解需要区分层次。1.法律不溯及既往是指新法生效之后对于行为人在新法生效之前做出的行为，不得采用新法的规定，而应当适用旧法的规定。这是因为行为人在过去的时间点做出该行为时，是基于法律的公信力，是依赖当时实行的法律相关规定做出的，为了保障行为人的信赖利益，不得对行为人过去的行为适用新法；2.新法优于旧法则是在法律做出修订，新法已经生效的情况下，针对行为人在新法生效之后做出的行为，应当适用新法的规定，而不能适用旧法的规定。这是为了避免因法律修订造成新法、旧法对同一事项有不同的规定，而给法律适用带来疑问，为法律的更新与完善提供法律适用上的保障。针对2019年这道题，该企业对2018年6月转增的注册金缴纳印花税，是在新法生效之后做出的行为，所以应当适用新法按照万分之五减半征收。掌握法律不溯及既往与新法优于旧法这两个原则时，关键在于把握新法生效的时间点和行为人做出行为的时间点。勤奋好学的准CPA同学继续加油吧，成功的路上从不拥挤，因为坚持的人并不多！
- 2021-04-26 14:03:05
-
老师 老师解答
- 阅读量 414
-
老师已回答领用自产产品不用确认销项税额吗?
勤奋的同学，你好。因为固定资产本身也属于增值税的征税范围，将来还会流转出售或者是生产产品产生销项税额，所以内部的生产移送是不视同销售的，就直接用成本价计入在建工程即可。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试
- 2021-04-26 12:01:46
-
老师 老师解答
- 阅读量 797
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研