Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
税
-
老师已回答息税前利润100万，利息支出10万，所得税25%，可抵扣金额是多少？
爱学习的同学，你好：假设息税前利润100万，所得税率25%：①如果有利息支出10万元，那么利润总额=息税前利润-利息支出=100-10=90万元，所得税=利润总额×所得税率=90×25%=22.5万元；②如果没有利息支出，那么利润总额=息税前利润-利息支出=100-0=100万元，所得税=利润总额×所得税率=100×25%=25万元；①-②=22.5-25=-2.5万元，即因为利息的存在，使我们少交所得税2.5万元（即利息支出10×所得税率25%）；利息抵税的原理，实际就是因为利息在计算利润总额前需要作为成本费用进行扣除，相应会减少所得税的计算基数（利润总额），其抵税金额就是利息与所得税率的乘积。同学可以试着再理解理解，有问题欢迎随时留言咨询，继续加油^_^
- 2021-06-03 10:00:19
-
老师 老师解答
- 阅读量 906
-
老师已回答向境外提供电信服务只是免税吗？
爱学习的同学你好~ 1、对于A选项来说是属于零税率，由于零税率里面是包含：中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指：1.在境内载运旅客或者货物出境 2.在境外载运旅客或者货物入境 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务：1.研发服务 2.合同能源管理服务 3.设计服务 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务 5.软件服务6.电路设计及测试服务 7.信息系统服务 8.业务流程管理服务 9.离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO)，其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。10.转让技术2、对于B选项属于税收优惠里面的免税政策哦~3、对于零税率包括哪些需要同学重点看一下 哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
- 2021-06-03 15:24:53
-
左老师 老师解答
- 阅读量 477
-
老师已回答此时，我编制的会计分录是否正确？
勤奋的同学，你好~1、支付宿舍租金借：管理费用-福利费 800 其他应收款-员工租金 100 贷：应付职工薪酬-福利费 800借：应付职工薪酬-福利费 800 贷：银行存款 9002、关于员工租金和员工水电费的自付部分到底是计入其他应收款还是应付款？这个主要是看公司是先扣后交还是先交后扣，先扣后交-其他应付款，先交后扣-其他应收款因为还涉及到会有员工借款，如果同时采用其他应付款、其他应收款这两个会计科目，会造成一个员工这两个科目都有挂账，个人看法，可以只使用其他应收款来核算。但是主要看公司的会计核算方法。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！
- 2021-06-03 12:56:34
-
老师 老师解答
- 阅读量 382
-
老师已回答债务利息抵税的具体方法，能否举例说明？
爱思考的同学你好； 例如企业借款，利息计入财务费用，财务费用可以税前扣除，减少利润总额，少交企业所得税，所以我们说债务利息抵税；希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~
- 2021-06-03 13:16:04
-
姚老师 老师解答
- 阅读量 853
-
老师已回答在计算该原材料出售为目的的可变现净值时，怎么计算？
爱思考的同学你好； 委托加工收回后再生产又交消费税，说明再生产的是应税产品，所以之前支付的10元消费税是可以抵扣的，那么可变现净值是480-200-100-（40-10）；希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~
- 2021-06-03 13:03:15
-
姚老师 老师解答
- 阅读量 427
-
老师已回答甲公司有经营场所，所以自己缴纳增值税吗？
热爱学习的同学，你好！对的，同学说的完全正确，因为他有场所，属于纳税义务人，那么他就自己缴税就好了。正确的方法+勤奋的练习=考试必过，老师陪伴你度过整个考季哦~
- 2021-06-03 10:46:47
-
王老师 老师解答
- 阅读量 251
-
老师已回答什么叫扣缴义务人，什么又叫纳税人？
勤奋的同学，你好。扣缴义务人是指依照法律规定，负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。纳税人就是需要交税的单位和个人。扣缴义务人和纳税人不一定是同一个人，比如你在公司工作，领到工资每个月要交个人所得税，这个由公司帮你交到税务局，公司就是扣缴义务人，你就是纳税人。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试
- 2021-06-03 11:47:58
-
老师 老师解答
- 阅读量 684
-
老师已回答这道题增值税需要价税分离吗？
同学你好： 因为该题中外购的原材料取得的是增值税普通发票，税额不能抵扣，所以直接计入相关成本中了。继续加油！
- 2021-06-03 13:16:18
-
老师 老师解答
- 阅读量 392
-
老师已回答涉及消费税计算的此题，为何除以1-30%而不是直接*️30%？
勤奋的同学你好：除1-30%就将消费税包含进去了，这样得出的结果是包含消费税的组成计税价格。 继续加油噢~
- 2021-06-03 14:59:09
-
老师 老师解答
- 阅读量 622
-
老师已回答为何领用原材料建造办公大楼和机器设备等固定资产不是视同销售？
勤奋的同学你好：办公大楼和机器设备出售时都属于增值税的征税范围，所以领用原材料建造办公大楼和机器设备等固定资产属于用于增值税的应税项目，不需要视同销售。 继续加油噢~
- 2021-06-03 13:23:13
-
老师 老师解答
- 阅读量 1092
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研