首页 > 增值税

  • 老师已回答捐赠要视同销售,按该设备的净值计算增值税,应交增值税怎么计算?

    爱思考的同学你好,本题中的捐赠要视同销售,按照该设备的净值计算增值税,应交增值税=(160-76)*13%=10.92万元。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~

    2020-12-26 19:53:11
    孙老师 老师解答
    阅读量 549
  • 老师已回答为什么增值税对固定资产余额没有影响吗?

    爱思考的同学你好,同学的截图里面是处置时要交的增值税。可以合并第二步和第三步对的会计分录:借:银行存款 1356000贷:固定资产清理  1200000   应交税费-应交增值税(销项税额)156000(1200000*13%)这里处置时的增值税对固定资产的余额没有影响。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~

    2020-12-26 18:44:33
    孙老师 老师解答
    阅读量 448
  • 老师已回答增值税对视同销售的规定有企业将自产,委托加工的货物用于什么?

    努力的同学,你好!增值税对视同销售的规定如下:1.企业将自产,委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。2.企业将自产,委托加工或购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个人工商户。3.企业将自产,委托加工或购进的货物分配给股东或者投资者。4.企业将自产,委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或个人。5.单位或个体工商户向其他单位或者个人无偿销售应税服务,无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。所以第一题选择应选择ABC,第二题选择C同学继续加油哈!

    2020-12-26 17:10:39
    吴老师 老师解答
    阅读量 802
  • 老师已回答接受股东的投资增加的应该是实收资本,怎么编写会计分录?

    勤奋可爱的同学,你好:你的理解是正确的,接受股东的投资增加的应该是实收资本,即:借:固定资产       应交税费——应交增值税       贷:实收资本每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2020-12-26 11:29:41
    程老师 老师解答
    阅读量 465
  • 老师已回答可抵扣的增值税不计入成本,如何知道是否可抵扣呢?

    勤奋可爱的同学,你好: 增值税专用发票准予从销项税额中抵扣的进项税:  1、购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的增值税款;  2、进口货物从海关取得的完税凭证上注明的增值税款;  3、购进农业生产者销售的农业产品,或者向小规模纳税人购买的农产品,可以按照买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税,其计算公式为:准予抵扣的进项税额=买价×扣除率;  4、支付运输费用,可以根据运费发票所列运费金额  5、购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资,可以按照废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额,乘以10%计算抵扣进项税;  6、购进固定资产除将固定资产专用于非应税项目;将固定资产专用于免税项目;将固定资产专用于集体福利或个人消费;固定资产为应征消费税的汽车、摩托车;将固定资产供未纳入156号文件适用范围的机构使用的都可以计算抵扣进项税。会计考试中涉及的增值税一般都是可抵扣的进项税,如果是不可抵扣的或者需要转出的进项税题目中会有明显的要求的。每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2020-12-26 11:14:28
    程老师 老师解答
    阅读量 427
  • 老师已回答应交税费-应交增值税中进项税额转出是科目名字吗?

    勤奋的学员您好:这个进项税额转出是科目的名字。要根据具体的经济业务决定用什么科目哦,常用的如:应交税费—应交增值税(进项税额)、 应交税费—应交增值税(销项税额) 、应交税费—应交增值税(进项税额转出)等等继续加油

    2020-12-26 00:25:01
    V老师 老师解答
    阅读量 415
  • 老师已回答怎么分增值税当期允抵扣进项税额和消费税当期允扣除已纳消费税?

    勤奋的同学,你好增值税可以抵扣的进项,是因为增值税是价外税,也就是说购进的时候承担的进项税额,允许你抵扣是为了减轻企业的负担,在判断上,一般计税方法下,取得专票就可以抵扣进项税额;消费税可以抵扣,是考虑到消费税一般是单一环节征收,如果是连续生产应税消费品的情况,最终产品出售的时候会计税,之前已经纳税的部分减去,为了不重复征税有问题继续沟通哦~

    2020-12-25 20:24:38
    陈老师 老师解答
    阅读量 405
  • 老师已回答增值税和消费税在视同销售中确定销售价格的有什么异同之处呢?

    爱学习的同学你好哟~二者一般都是用纳税人近期平均价格计算销售额。只有三种业务是特殊的,交换、投资和抵债的时候,是按纳税人近期最高价格来计算消费税的纳税依据。老师看好你哦,继续加油哈~

    2020-12-25 20:19:07
    许老师 老师解答
    阅读量 640
  • 老师已回答损益=FV换出-BV换入+收到的补价?增值税要加进换入换出的资产中?

    爱思考的同学,你好对的,是两种方法,都可以的祝学习愉快

    2020-12-25 19:41:22
    李老师 老师解答
    阅读量 345
  • 老师已回答为什么原材料负担的增值税税额不计入在建工程?

    勤奋的学员:      你好!      营改增后,不动产也属于增值税应税范围了,此时将原材料领用后用于在建工程厂房,就仍然属于增值税应税范围,并没有脱离增值税链条,所以不视同销售,不缴纳增值税,也不将进项税额转出,正常抵扣进项税。       希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

    2020-12-25 16:36:44
    A老师 老师解答
    阅读量 828
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 上年利润为负数,今年正数,增长率怎么算?

    教师回复: 亲爱的同学,上午好~如果上年为负数,取绝对值,计算公式为:营业利润增长率=(本年营业利润-上年营业利润)/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100,2019年收入为100,即2019年收入增长率=(100+100)/100=200%如有疑问,我们继续沟通~

  • 收支结余率怎么计算吗?

    教师回复: 亲爱的同学,你好:爱学习的同学,收支结余率指在一定时期内(一年)结余和收入的比值,收入数 - 支岀数 = 结余数。(收入数 - 支岀数) / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么,在我们注会考试中,没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈,同学了解即可,祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你,每天进步一点点,继续加油哦~

  • 待处理财产损益的借贷方向是什么样的?

    教师回复: 同学,你好!这个要看盘亏还是盘盈哦,如果盘盈,说明资产增加了,借方的就是资产,贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了,说明资产少了,资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快!

  • 在中级会计中,F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么?

    教师回复: 同学你好:F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧,先看第一个字母判断是求现值和终值:F代表终值,P代表现值,再看第二个字母,看是复利还是年金,A代表年金,F或P代表复利(这里特殊,当第一字母是F,则用P表示;当第一个字母是P,则用F表示)。 希望老师的回复可以帮助到你,还有不明白的地方,及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~

  • 计算器怎么开四次方啊?

    教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行

  • 在后续计量时,使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做?

    教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀?

    教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

我也要提问老师
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研