Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
增值税
-
老师已回答第七问算总的增值税时，分包的进项税90.83为什么没扣呢？
勤奋的同学你好：因为这里的90.83万元，不是一笔进项税额，是一笔预缴款，（总的销项税额）408.72=90.83（预缴）+317.89（A市申报）老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~
- 2021-02-09 09:06:38
-
廖老师 老师解答
- 阅读量 245
-
老师已回答金银首饰以旧换新是按差额计算增值税，是实际取得的销售价款？
勤奋的同学，你好！ 金银首饰以旧换新是按照差额计算增值税的，也就是实际取得的销售价款，题目中的26.9是新货的零售价，23.5是商场实际取得的价款，所以不用两个相减哟！ 欢迎有问题随时交流，继续加油
- 2021-05-25 09:11:35
-
S老师 老师解答
- 阅读量 910
-
老师已回答当期缴纳的增值税是不是应该及有进口增值税14.95？
勤奋的同学你好：进口环节的向海关缴纳的增值税是一笔进项税额，所以可以作为进项税额抵扣，这里不是销项税额。祝同学逢考必过。继续加油哟~
- 2021-02-09 09:06:38
-
廖老师 老师解答
- 阅读量 803
-
老师已回答业务处理中进项税额转出啥时候含税啥时候不含税？
亲爱的同学，你好： 业务5中外购的农产品赠送给小学需要视同销售哦~所以答案中5×9%×（1-20%）哦~用于职工福利的需要进项税额转出哦~收取购货方佣金需要交纳增值税哦~祝你学习愉快~
- 2021-02-09 09:06:38
-
裴老师 老师解答
- 阅读量 617
-
老师已回答选项d扣除手续费的时候不是也含手续费要交的增值税吗？
勤奋的同学，你好~同学方便把题目拍全一些吗？ 继续加油呀~
- 2021-02-09 09:06:31
-
唐老师 老师解答
- 阅读量 347
-
老师已回答照评估价格计算的土增，产权转移交的税费应该抵扣啊？
勤奋的同学，你好老师这边真题的解析是包括的，需要12000乘以印花税税率，你那边具体是哪里的题目呢有问题继续追问哦~
- 2021-02-09 09:06:31
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 322
-
老师已回答发生其他无法准确划分用途支出，取得增值税专用发票注明税额 22.6 万元？
勤奋的同学，你好这里的式子应该是=22.6*（50+800+10）/（270+50+10+10+100+800）这里的意思就是22.6因为是不能划分用途的进项，所以免税、简易计税项目对应的进项税额不能抵扣，要找到免税和简易计税项目的销售额，包括统借统还的利息，简易计税销售的不动产、销售使用过的机器设备，然后除以全部项目的销售额有问题继续追问哦~
- 2021-02-09 09:06:31
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 7718
-
老师已回答请问免抵增值税税额是什么意思呀？
勤奋的同学，你好举个例子，假如企业对内销和出口分开核算。本期内销的销售额=500万元，为内销而购进的货物=400万元为外销而购进的货物为450万元，外销的出口额为450万元。退税率为13%假如企业是分别核算的，则内销应交的增值税=500*0.17-400*0.17=17(万元)外销的应退税额=450*0.13=58.5(万元 )则企业本月要交17万元税款的“钱”，同时收到58.5万元的退税款的“钱”。综合来看，企业的“钱”是增加了41.5万元如果按照“免、抵、退”计算出口不得免征和抵扣的税额=450×(17%-13%)=18(万元 )本期的增值税进项税=400*0.17+450*0.17=144.5(万元)本期应交的增值税a=500*0.17-(144.5-18)=-41.5(万元)本期“免、抵、退”税额b=450×0.13=58.5 (万元)本期应交的增值税a<本期“免、抵、退”税额b则按照较小的数41.5万元退税。企业也是收到了41.5万元退税款的“钱”同时本期免抵税额=本期“免、抵、退”税额b58.5-41.5=17(万元)可见这免抵税额17万元正是第一种方法计算时的内销应交增值税，相当于在免抵退税方法下，是抵顶内销的应纳税额有问题继续追问哦~
- 2021-02-09 09:06:28
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 516
-
老师已回答那增值税进项税额是要转出(就是不能抵扣的意思)？
勤奋的同学，你好！ 1.增值税是价外税，所以进项税可以抵扣时，则税金直接计入应缴税金借方，不计入成本；2.如果原材料作为福利发给员工，进项需要转出计入职工福利费用里面。 祝学习愉快！
- 2021-02-09 09:06:28
-
S老师 老师解答
- 阅读量 462
-
老师已回答做题有套路第十章最后一题为什么不调减7.28少交的增值税？
勤奋的同学，你好增值税是价外税，是不进利润表的，不会影响企业的损益的。0.39调减是因为他原来错计入营业外收入3.39，正确的是要记入其他业务收入3，因此要调减0.39的哦。加油~~
- 2021-02-09 09:06:28
-
S老师 老师解答
- 阅读量 335
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研