Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
增值税
-
老师已回答增值税填表主表中有两个金额，不清楚怎么得来的，可否解释一下?
勤奋的同学，你好~1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。适用取消增值税发票认证规定的纳税人，通过增值税发票选择确认平台选择用于抵扣的增值税专用发票，视为“认证相符”（下同）。2.第8b栏“其他”：反映按规定本期可以申报抵扣的其他扣税凭证情况。纳税人按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月将按公式计算出的可以抵扣的进项税额，填入本栏“税额”中。如果同学还是不清楚，可以上传一下题目哦~继续加油！有问题欢迎随时交流~祝学习愉快！
- 2021-04-30 08:40:20
-
赵老师 老师解答
- 阅读量 570
-
老师已回答差额计征是可以开具增值税专用发票的对吗？可否解释一下?
爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 一般来说差额是不能开专票的哈~因为已经差额了，让你少交税了，如果开了专票，后面可以抵，是对国家税收的损失，所以一般的规定是差额不能开专票的，但是书上在这一块没有明确说，同学记住几个不能开专票的例子即可~祝同学新年快乐哦～～学习继续加油鸭~
- 2021-04-30 06:54:47
-
廖老师 老师解答
- 阅读量 1236
-
老师已回答请问这道题的交易性金融资产的销项增值税不是220X13%吗？
勤奋的学员： 新年好！ 出售金融资产，增值税不是13%，这个是税法里的知识（6%），题目中只告诉了一个销售动产适用的增值税税率，且题目明确表述：不考虑其他因素。那么就不考虑交易性金融资产的销项增值税。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~
- 2021-04-30 07:41:46
-
A老师 老师解答
- 阅读量 446
-
老师已回答为什么商业折扣里的应收账款入账价值为扣除商业折扣的售价？
可爱的同学你好呀，很高兴能为你解答~~这里举的例子是不考虑增值税的~老师再帮你扩展一下考虑增值税的情况~对于商业折扣，折扣金额计入收入，折扣后的金额计税，二者之和计入应收账款；对于现金折扣，全款计入收入，全款计税，二者之和计入应收账款 希望老师的解答可以帮到你，祝你新年快乐，牛年大吉，加油哦~
- 2021-04-30 03:56:53
-
林老师 老师解答
- 阅读量 553
-
老师已回答请问一般纳税人增值税分录是怎么样的？可以详细解释一下吗？
认真的同学，你好： 例如，某公司为一般纳税人，1月份采购一批存货，价款100万元，增值税13万元；当月销售收入150万元，增值税19.5万元。（不考虑其他因素）采购分录：借：库存商品 100 应交税费—应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 130销售收入分录：借：银行存款 169.5 贷：主营业务收入 150 应交税费—应交增值税（销项税额） 19.5月末结转增值税分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 6.5（19.5-13） 贷：应交税费—未交增值税 6.5次月缴纳增值税分录：借：应交税费—未交增值税 6.5 贷：银行存款 6.5希望以上回答可以帮助同学理解，加油(∩_∩)~
- 2021-04-30 09:11:30
-
汪老师 老师解答
- 阅读量 383
-
老师已回答以前年度损益调整科目，可以结转进利润分配-未分配利润这个吗？
爱学习的同学你好啊以前年度损益调整是以前年度的损益，一般是直接结转到盈余公积和未分配利润这2个科目的。税务局退回多缴纳的增值税借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（已交税金）继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦
- 2021-04-30 04:36:13
-
龚老师 老师解答
- 阅读量 1031
-
老师已回答请问这0.15万只是支付交易费的增值税吗？2.5*0.06=0.15是吗？
爱思考的同学你好； 一般题目条件中，支付或收到相关金额后面紧跟着提到的专票或普票金额，都是对应着前者相应的增值税；希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，新年快乐~~~
- 2021-04-30 04:20:27
-
姚老师 老师解答
- 阅读量 325
-
老师已回答这个周转材料包装物为什么是应收账款而不是其他应收款？
勤奋刻苦的同学，你好呀~ 因为和商品一同出售，有单独计价，确认收入成本，所以计入应收账款同学写的分录是正确的哈如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~
- 2021-04-30 08:42:45
-
胡老师 老师解答
- 阅读量 565
-
老师已回答增值税中关于金融商品转让的要征收增值税，是对公司而不对个人吗？
爱思考的同学，您好： 请参考：金融商品转让主要是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税 …… （二十二）下列金融商品转让收入。 1.合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务。 2.香港市场投资者（包括单位和个人）通过沪港通买卖上海证券交易所上市A股。 3.对香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额。 4.证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券。 5.个人从事金融商品转让业务。 根据《财政部 国家税务总局 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号)规定：“四、人民币合格境外投资者（RQFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务，以及经人民银行认可的境外机构投资银行间本币市场取得的收入属于《过渡政策的规定》第一条第（二十二）款所称的金融商品转让收入。 银行间本币市场包括货币市场、债券市场以及衍生品市场。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
- 2021-04-30 06:15:08
-
老师 老师解答
- 阅读量 398
-
老师已回答为什么算低值易耗品的成本和固定资产成本的时候还扣了增值税？
勤奋的同学你好，1、债权人获得有关资产的时候，一并获得了进项税额，将来债权人在缴纳增值税的时候，就可以用这个进项税额去抵减销项税额，从而债权人可以少交税。这就是说，债权人获得的进项税额是一项好处，是一项资源。债权人获得的低值易耗品和固定资产，其入账价值按照取得成本计量，而债权人获得的进项税额，就可以理解为有关资产取得成本的抵减，就是说取得成本少了，也即低值易耗品和固定资产的入账价值也少了~2、不同的资产，其对应的进项税额都是单独计算、在发票上单独列示的，如果增值税税率相同，在编制分录时，也可以合并计算。在未来抵扣销项税额时，是用当期的全部的销项税额减去当期的全部进项税额计算当期应交增值税的~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！
- 2021-04-30 09:23:12
-
崔老师 老师解答
- 阅读量 436
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研