Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
所得税
-
老师已回答在权益法核算下的长投，确认投资收益的时候企业所得税不会多交了吗？
勤奋的同学，你好被投资方的税后净利润，这边根据比例确认投资收益，会作为利润的一部分分配现金股利的话是被投资方税后进行分配的，分配之后所有者权益减少，这边的长投也相应的减少；具体是觉得哪里多交税了呢希望以上解答能帮助到你~
- 2020-07-06 08:03:56
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 919
-
老师已回答老师，请问企业所得税收入的确认时间是什么时间？
认真的同学你好，1、提供劳务那里的特许权费是指提供设备或者其他有形资产的的特许权费以及提高服务的特许权费。比方说这个设备得经我们公司特许才可以使用的，现在我把设备出售了。2、特许权使用费收入是指企业提供专利权，商标权等使用权。比方说南极人厂家把他的南极人商标给其他厂家使用，要收特许权使用费，注意，只是给人家使用，并不是出售商标了。
- 2020-07-06 07:58:22
-
许老师 老师解答
- 阅读量 452
-
老师已回答要求（2）中的一般模式债券资本成本的公式不是如我用蓝色水笔写的吗？
同学你好，由于债券是平价发行，所以其资本成本也就是税后票面利率。
- 2020-07-06 06:56:54
-
周老师 老师解答
- 阅读量 475
-
老师已回答实际利润额预交以外其他企业所得税预交方式核定是核定征收企业所得税？
[quote]如果想具体了解一下有关内容的话可以看看老师贴给你的税务局公告哈http://www.chinatax.gov.cn/n810214/n810636/c2034883/content.html?wscckey=69e6617881ea5778_1594019946[/quote]亲爱的同学，你好~对的哈，企业所得税注意防护，学习加油哦～
- 2020-07-06 05:55:23
-
杨老师 老师解答
- 阅读量 428
-
老师已回答调初始投资成本增加,在长期持有情况下,税法上视同浮动收益,不予认可吗?
认真的同学你好~第一个理解正确。如果是长期持有，差异存在，但不确认递延所得税。第二个理解，如果是短期内准备出售，应确认递延所得税，原因是处置时差异会转回。因此600万都确认递延。200万并非税法意义上的股息红利，税法意义上的股利收入是借：应收股利 贷：长投-损益调整会计上并未确认利润，但税法认为是收入，因此原理上是先纳税调增再因免税而调减，但会计上也不需要处理，因为没有影响损益，也不对应纳税所得额产生实质影响。本题没有现金股利，假设本题存在100万现金股利，因此长投账面价值比计税基础将高出500万，就500万差异确认递延所得税负债。希望以上解答能帮助到你~~
- 2020-07-05 23:27:33
-
王老师 老师解答
- 阅读量 310
-
老师已回答未在以前期间计提所得税费用是否把差额视为永久性差异，在当期结转？
可爱的同学，你好~，他在他能确定可以抵扣的当期确认递延所得税~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
- 2020-07-05 23:00:29
-
李老师 老师解答
- 阅读量 421
-
老师已回答答案中计算应交所得税时用210-10+20-5/25%，最后那个5/25%是什么？
勤奋的同学你好，5是当期发生的递延所得税负债，需要将发生的递延所得税负债变更当期发生的应纳税暂时性差异。应纳税暂时性差异属于未来要纳税，那么当期可以少纳税，因此在计算当期所得税的时候，可以纳税调减。因此是-5/25%
- 2020-07-05 22:04:00
-
周老师 老师解答
- 阅读量 372
-
老师已回答最后问的是整个15年的会计处理，不包括之前计提的折旧吗？
优秀的同学你好~1.1-6.30转换投资性房地产之前计提的折旧，会计和税法上处理是一致的，无暂时性差异，无递延所得税资产继续加油~
- 2020-07-05 22:02:27
-
涂老师 老师解答
- 阅读量 356
-
老师已回答老师，44题，2019年应交所得税不应该是（5400-144-3.6+342）*25%吗？
勤奋的同学你好，事项3，递延所得税负债转回3.6，即转回应纳税暂时性差异为14.4，需要纳税调增14.4事项5，递延所得税资产发生额18，即可抵扣暂时性差异为72，需纳税调增72
- 2020-07-05 21:41:05
-
周老师 老师解答
- 阅读量 337
-
老师已回答 请问这道题中政府补助的1600为什么是确认递延所得税资产呢？
优秀的同学，你好~，递延收益是一个负债类的科目。递延收益计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予以税前扣除的金额。政府补助在收到的时候（借：银行存款，贷：递延收益），会计上没有影响损益，但是按照税法的规定这部分收益需要纳税；在以后各期摊销时，借：递延收益，贷：其他收益/营业外收入，会计上确认收入，但是税法上因为前期已经交过税，本期可以税前扣除。未来可以税前扣除的是未摊销的递延收益=递延收益初始金额-已摊销的递延收益=递延收益账面价值；即递延收益的计税基础=0。希望老师的解答能帮助你理解！
- 2020-07-05 21:23:04
-
孙老师 老师解答
- 阅读量 436
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研