Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
所得税
-
老师已回答所得税一章里的公式做什么用？
同学，你好！这个公式很有用的，计算递延所得税的总额时很有用账面价值和计税基础之间的差异是 暂时性差异，账面价值一般是已知的，你只要算出计税基础后就知道暂时性差异是多少了。祝学习愉快~
- 2019-04-22 21:32:41
-
夏老师 老师解答
- 阅读量 367
-
老师已回答递延所得税是什么？借贷方都核算什么？
学员，您好！递延所得税属于会计和税务的不同引起的，借方核算递延所得税资产的增加，贷方核算递延所得税负债的增加，初级不需要做深入了解，只要你会计算就可以。感谢您的支持，继续加油哦！
- 2019-04-20 22:06:28
-
张老师 老师解答
- 阅读量 689
-
老师已回答为什么下面计算所得税不应该是资产加资产这样？
同学，你好！首先看期初，应纳税暂时性差异，165/33%=500，可抵扣暂时性差异，660/33%=2000，再看本期发生，交易性金融资产账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差异300，预计负债账面价值小于计税基础，应纳税暂时性差异200，期末，应纳税暂时性差异：500+200=700，可抵扣暂时性差异：2000+300=2300，税率25%，递延所得税负债：700*25%=175，本期发生额175-165=10，递延所得税资产：2300*25%=575，转回660-575=85，递延所得税费用=10+85=95。祝你学习愉快！
- 2019-04-20 17:34:56
-
吴老师 老师解答
- 阅读量 356
-
老师已回答关于递延所得税期数的是怎样计算的呢？
同学您好！递延期（m）的含义是，把普通年金（第一次等额收付发生在第1期期末）递延m期之后，就变成了递延年金（第一次等额收付发生在第X期期末，X＞1）。因此，可以按照下面的简便方法确定递延期m的数值： （1）确定该递延年金的第一次收付发生在第几期末（假设为第X期末）（此时应该注意“下一期的期初相当于上一期的期末”）； （2）根据（X－1）的数值确定递延期m的数值。比如说（1）某递延年金为从第4年开始，每年年末支付A元，则由于第一次收付发生在第四年末，即第四期末，所以，递延期间为：4－1＝3； （2）某递延年金为从第4年开始，每年年初支付A元，则由于第一次收付发生在第四年初，即第三期末，所以，递延期间为：3－1＝2。
- 2019-04-20 17:15:10
-
王老师 老师解答
- 阅读量 592
-
老师已回答企业所得税年报怎么报呀？
同学是问的实务吗？可以去实操群问感谢您的支持，继续加油哦！
- 2019-04-20 09:47:24
-
史老师 老师解答
- 阅读量 371
-
老师已回答企业所得税46分成是那个知识点？
我们的书上没有，这比例了解一下就行，考试不考的
- 2019-04-19 16:22:00
-
蔡老师 老师解答
- 阅读量 595
-
老师已回答企业所得税的准予扣除和不予扣除对于企业来说意味着什么？
准予扣除指在计算应纳税所得额时准予扣除，不予扣除指在计算应纳税所得额时不予扣除企业所得税是以应纳税所得额乘以税率计算，准予扣除则应纳税所得额少，企业所得税少 不予扣除则应纳税所得额多，应交企业所得税相应多。
- 2019-04-18 10:37:13
-
刘老师 老师解答
- 阅读量 687
-
老师已回答为什么这里还要减去10万的税收滞纳金呢？
同学你好，本题写了是不考虑纳税调整因素，所以不用站在税法角度考虑。感谢您的支持，继续加油哦！
- 2019-04-17 18:27:41
-
周老师 老师解答
- 阅读量 445
-
老师已回答个人所得税的累进税率和速算扣除数考试时会告知吗？
同学你好会告知，常用的记忆一下比较好感谢您的支持，继续加油哦！
- 2019-04-16 22:08:46
-
史老师 老师解答
- 阅读量 484
-
老师已回答为什么除担保外的预计负债的计税基础是0？
同学您好！预计负债属于负债类科目，除担保外的预计负债税法规定可以在实际发生时税前扣除，所以预计负债的计税基础=账面价值-按税法规定可以税前扣除的金额=0，负债的账面价值>计税基础，形成可抵扣暂时性差异，产生递延所得税资产。一般会计分录为：借：所得税费用 贷：递延所得税资产担保类的预计负债税法规定无论未来是否实际发生，均不允许税前扣除，所以计税基础=账面价值-0=账面价值，账面价值和计税基础之间不产生暂时性差异，没有形成递延所得税资产。
- 2019-04-16 14:32:08
-
王老师 老师解答
- 阅读量 1285
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研