Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
所得税
-
老师已回答所有外购的食品礼品，肌肤福利费之后，要同时确认销售收入？
认真的同学，企业所得税，外购的食品礼品作为职工福利等也需要视同销售哟，税法所得税是涉及权属转移就视同销售，会计作为费用是会计上的核算哟，税会处理是有差异的呢，所以才有纳税调整哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！
- 2021-05-25 05:48:51
-
张老师 老师解答
- 阅读量 262
-
老师已回答能总结下什么时候合报考虑所得税吗？
爱思考的同学，你好 其实老师讲义上对于这部分就是完整的总结，同学可以自己总结之后，老师给同学检查。或者具体不会的指出来。 嘤嘤嘤老师为你在线答疑~
- 2021-02-10 09:09:30
-
郎老师 老师解答
- 阅读量 344
-
老师已回答递延所得税费用指的是什么？指影响所得税费用的那部分递延吗？
亲爱的宝宝你好递延所得税费用就是关于递延所得税的分录里面，涉及到所得税费用这个科目的，借方代表费用增加，那比如借：所得税费用 贷：递延所得税负债，这个就是费用在借方，又是因为递延所得税形成的，所以属于递延所得税费用，如果所得税费用科目在贷方，那就是减去，因为在贷方是减少费用。影响权益的不算哈。宝宝继续加油哦！
- 2021-02-10 09:09:30
-
吴老师 老师解答
- 阅读量 494
-
老师已回答第（4）（5）关于所得税计算的，老师可以帮助梳理下思路吗？
亲爱的宝宝你好比如说第4问：2013年产生可抵扣暂时性差异800，算递延所得税余额的时候要用未来这个差异转回的那一年的税率，这800里面，有400是在2016年转回，有400是在2017年转回（也就是差异变小），这两年的税率分别是12.5%和25%，同理2014年的余额就是把2013年的余额再加上2014年新产生的差异算余额。5问：是对利润总额的调整，800是在2017年转回的差异，做纳税调减，200是投资性房地产的公允价值变动金额，16是折旧金额调减、宝宝继续加油哦！
- 2021-02-10 09:09:30
-
吴老师 老师解答
- 阅读量 387
-
老师已回答这里的20除了要交企业所得税，还需要交转让财产所得的税吗？
勤奋的同学，你好这里的企业所得税就是撤资取得的所得，不是股权的转让，直接交撤资所得的企税就可以了；境外取得的利润比如说作为投资收益，那样的话是境内利润的一部分了有问题继续追问哦~
- 2021-02-10 09:09:26
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 362
-
老师已回答递延所得税变动额的影响为240*15%-250*15%？
[quote]240*15%-250/25%*15%[/quote]勤奋的同学好：首先不好意思啊。简单的解析影响同学做题目。答案是有一些问题。应该是这样子的：税率变动对期末递延的影响：250/25%*（15%-25%）然后，仅仅针对递延所得税变动额的影响240*15%-250*15%所以是，需要减去旧的税率，加上新的税率就好了的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~
- 2021-05-25 08:04:17
-
徐老师 老师解答
- 阅读量 481
-
老师已回答借存货2000*75%贷资本公积2000*75%为什么是考虑所得税么？
爱思考的同学你好~你这样考虑是不正确的喔，建议把相关的课程再回顾一下~这里存货的公允价值比账面高了1000，那我们就需要对这一部分暂时性差异确认递延所得税负债，即1000*25%=250相关分录为借：资本公积 250 贷：递延所得税负债 250同学是真的非常认真的在学习呢，继续加油喔~
- 2021-02-10 09:09:22
-
谭老师 老师解答
- 阅读量 557
-
老师已回答所得税税率为什么是10%而不是25%？
亲爱的同学，你好： 首先这个是境外非居民企业的代扣代缴所以要适用预提所得税税率10%哦~给无机构场所的非居民企业分配股息是不免税的哦~祝你学习愉快~
- 2021-02-10 09:08:55
-
裴老师 老师解答
- 阅读量 805
-
老师已回答商誉不确认递延所得税负债，答案里怎么还有分录？
亲爱的宝宝你好这个分录对应的不是因为商誉哈，是因为资产或者负债的账面价值与计税基础不一致形成的，对应科目是商誉，801页最下面那句话哈。宝宝继续加油哦！
- 2021-02-10 09:08:55
-
吴老师 老师解答
- 阅读量 552
-
老师已回答应纳税所得额扣除是批号企业所得税的税前扣除？
爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好 应纳税所得额扣除是批号企业所得税的税前扣除 这句话里面批号企业所得税的税前扣除是什么意思尼~同学具体描述一下问题哦~老师这边好针对性的解答哦~ 希望老师的解答能够帮助到你！ 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
- 2021-02-10 09:08:47
-
郑老师 老师解答
- 阅读量 423
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
大家都在搜
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研