首页 > 递延所得税

  • 老师已回答递延所得税余额先说03年账面4000计税4800产生可抵扣差异800确认递延所得税100,对吗?

    勤奋的同学,你好~递延所得税资产的确认需要用差异转回时的税率,03年800的差异,有400是06年转回,400是07年转回,因此需要用到对应的税率。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-05-08 17:12:00
    吴老师 老师解答
    阅读量 406
  • 老师已回答情形2,出售的1/4股票需要结转递延所得税负债吗?为什么?

    勤奋的同学,你好~出售1/4的话,原来确认的递延所得税负债要相应结转,因为对应的差异已经消失了,当然要结转咯~希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!

    2020-05-08 16:59:00
    何老师 老师解答
    阅读量 902
  • 老师已回答递延所得税收益属于哪个科目?

    可爱的、勤奋的、优秀的同学:这个地方发生的时候是资本公积,转回的时候是所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!

    2020-05-08 13:16:00
    陈老师 老师解答
    阅读量 854
  • 老师已回答对于递延所得税的部分怎么办?

    勤奋的同学,你好~因为递延所得税考虑的事情是现在存在的资产和负债,未来对所得税的影响。比如说存货。账面上认可的价值是100万,税法认可的价值120万。那么未来,这批存货卖出去的时候,假设买了150万,那么会计账面上认可的利润是150-100=50,税法认可的利润是150-120=30。就会导致未来出售这批存货的时候,去交税的时候,需要把会计上的利润调整为税法上认可的利润。而本期已经出售的把部分存货,本期已经影响过了所得税了,不影响未来的。递延所得税考虑的时候对未来的影响。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

    2020-05-08 12:12:00
    王老师 老师解答
    阅读量 424
  • 老师已回答递延所得税资产和所得税费用当中,税基是多少?账面价值是多少?

    勤奋的同学你好~①差错在于政府给的那部分钱,实际上属于收入的一部分,而不属于政府补助~所以要对收入这些进行调整~递延所得税其实源于合同负债,税法上认为要现在先交税,以后这部分再少缴税,所以合同负债账面价值是2400,计税基础是0(负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣金额)②你的理解是对的~是一开始损益调整对应要调整的所得税哦~③这一笔实际上是进行冲回不能作为预计负债和销售费用~(因为客户使用不当造成的损坏都进行维修属于超出正常质保期,我们认为提供了重大权利),要按照规定分摊交易价格哦,并且这样的质保因为还没履约所以暂时确认为合同负债而不是收入~成本可以正常确认~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

    2020-05-08 10:47:00
    刘老师 老师解答
    阅读量 698
  • 老师已回答坏账准备的递延所得税资产要在利润总额与所得税费用调整表填入哪一项?

    优秀的同学,你好~,应收账款计提坏账准备产生的递延所得税资产,对应的科目是所得税费用,而所得税费用是影响利润表中所得税费用金额的。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!

    2020-05-08 09:48:00
    张老师 老师解答
    阅读量 974
  • 老师已回答递延具体是怎么算的,可以详细解释一下吗?

    勤奋努力的同学,你好!同学你这样算:先计算当年计提的预计负债余额,老师以第一步为例,2016年预计负债余额为200,那对应的递延所得税资产余额就是200*0.25=50;然后2017年的时候又新计提了420的预计负债,又花了160的维修费用,那2017年增加的净额就是420-160=260;然后再用2016年剩下的200加上2017年增加的净额260就是2017年末的预计负债余额也即是460,那么这个时候对应的递延所得税资产余额就是460*0.25=115,但是去年已经有了50,今年再计提115-50=65的递延所得税资产就可以了,后面的依次类推~少出门,多学习哦!我们共克时艰,加油!祝同学和家人都健健康康!!!

    2020-05-08 08:56:00
    王老师 老师解答
    阅读量 729
  • 老师已回答长股投权益法核算,由于少数股东增资,使得其变为以公允价值计量……计入当期损益的金融资产。该笔分录中,

    勤奋的同学,你好~这里不涉及递延,按照投资收益金额交税即可。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-05-08 01:05:00
    吴老师 老师解答
    阅读量 653
  • 老师已回答D选项存在递延所得税资产的余额,余额不可能是零吗?

    勤奋的同学,你好~2018年依然由销售额,说明2019年年末,还有没有到期的质保,说明肯定还有科抵扣暂时性差异,存在递延所得税资产的余额,余额不可能是零。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

    2022-05-12 10:38:12
    王老师 老师解答
    阅读量 316
  • 老师已回答递延所得税收益等于什么?

    勤奋的同学你好~递延所得税收益=递延所得税负债的减少额+递延所得税资产的增加额=(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)-(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)希望老师的回答帮助到同学~继续加油学习~

    2020-05-07 23:09:00
    金老师 老师解答
    阅读量 669
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  • 上年利润为负数,今年正数,增长率怎么算?

    教师回复: 亲爱的同学,上午好~如果上年为负数,取绝对值,计算公式为:营业利润增长率=(本年营业利润-上年营业利润)/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100,2019年收入为100,即2019年收入增长率=(100+100)/100=200%如有疑问,我们继续沟通~

  • 收支结余率怎么计算吗?

    教师回复: 亲爱的同学,你好:爱学习的同学,收支结余率指在一定时期内(一年)结余和收入的比值,收入数 - 支岀数 = 结余数。(收入数 - 支岀数) / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么,在我们注会考试中,没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈,同学了解即可,祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你,每天进步一点点,继续加油哦~

  • 待处理财产损益的借贷方向是什么样的?

    教师回复: 同学,你好!这个要看盘亏还是盘盈哦,如果盘盈,说明资产增加了,借方的就是资产,贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了,说明资产少了,资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快!

  • 在中级会计中,F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么?

    教师回复: 同学你好:F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧,先看第一个字母判断是求现值和终值:F代表终值,P代表现值,再看第二个字母,看是复利还是年金,A代表年金,F或P代表复利(这里特殊,当第一字母是F,则用P表示;当第一个字母是P,则用F表示)。 希望老师的回复可以帮助到你,还有不明白的地方,及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~

  • 计算器怎么开四次方啊?

    教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行

  • 在后续计量时,使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做?

    教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀?

    教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

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