首页 > 增值税分录

  • 老师已回答请问一般纳税人增值税分录是怎么样的?可以详细解释一下吗?

    认真的同学,你好: 例如,某公司为一般纳税人,1月份采购一批存货,价款100万元,增值税13万元;当月销售收入150万元,增值税19.5万元。(不考虑其他因素)采购分录:借:库存商品  100      应交税费—应交增值税(进项税额)  13      贷:银行存款 130销售收入分录:借:银行存款   169.5      贷:主营业务收入  150             应交税费—应交增值税(销项税额)  19.5月末结转增值税分录:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)   6.5(19.5-13)       贷:应交税费—未交增值税    6.5次月缴纳增值税分录:借:应交税费—未交增值税    6.5     贷:银行存款    6.5希望以上回答可以帮助同学理解,加油(∩_∩)~

    2021-04-30 09:11:30
    汪菲霞 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答为什么要做发生工程其他费用的增值税分录处理?

    勤奋的同学,你好~因为2019年的教材,不动产的增值税进项税额是要分两次抵扣的,所以如果原材料用于不动产的话,需要先将40%转出,留着下一年抵扣,但是现在政策已经可以一次性抵扣了,所以可能老师在这里没有过多描述,同学了解一下即可。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

    2020-04-09 21:48:00
    王翠 老师解答
    阅读量 260
  • 老师已回答什么时候会发生增值税分录不同?

    可爱的同学你好~ 因为第一笔是买入工程物资还没使用所以先计入工程物资,等到用于建设了再转入在建工程~两个分录都是借方应交税费-应交增值税(进项税额)是对的哦~ 希望老师的解答能帮助你理解! 务必注意防护,少出门、多学习哦~ 我们共克时艰,加油!!! 预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-04-09 17:21:00
    刘银英 老师解答
    阅读量 280
  • 老师已回答增值税分录能否可以拆分?

    同学,你好是可以的哦~看的出来学习很认真了,继续加油哈~

    2020-03-11 22:20:00
    郑萌萌 老师解答
    阅读量 302
  • 老师已回答甲公司接受丙公司投资时,关于增值税的分录怎么列?出售固定资产是时增值税分录怎么写?

    可爱的同学,你好~,丙公司没有提供专票,所以进项税不能抵扣甲公司分录借:原材料 49200贷:营业外收入 49200固定资产那题,同学的题目是不是比较久以前的了。现在销售09年以前取得的固定资产,是以3%减按2%计算销项税销项税=312000/(1+3%)*2%希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-03-11 21:08:00
    王莹2 老师解答
    阅读量 360
  • 老师已回答外购原材料直接领用于工程物资,关于增值税分录处理如何理解?

    准注会同学上午好~领用原材料用于在建工程,这里其实需要联系税法对不动产进项税额抵扣的规定来理解~营改增到2019年3月31日,施行的不动产进项税额分两次抵扣的政策(第一次抵扣60%,第二次抵扣40%,但是你买进材料的时候,是全部抵扣啦,所以税法就要求你转出来,放在待抵扣进项税额里面寄存一年哦~)但是根据最新政策,2019年4月1日开始,不动产的进项税可以跟其他的一样,一次性抵扣,就不会再涉及这项转出啦~所以2020年新教材会做出相应的调整的哦~所以这个刚好对你来说是个利好消息哦~希望老师的解释对你有帮助哦~继续加油呀~

    2020-01-15 21:36:10
    刘银英 老师解答
    阅读量 272
  • 老师已回答这里为什么不算增值税分录?

    准注会你好~这里是要是因为要计算代收代缴的城建税,只有委托加工时代收代缴的消费税才会产生代收代缴的城建税。继续加油哦~

    2019-08-08 21:32:22
    袁飞 老师解答
    阅读量 234
  • 老师已回答领用库存商品时,分录不用涉及增值税分录吗?

    尊敬的学员,您好现在将自己生产的产品用于增值税项目,是不视同销售的,不需要做进项税额转出;如果用于非增值税项目,就需要视同销售。你的理解还停留在了营业税期间,现在早就营改增了。请获悉!~祝学习愉快!~

    2019-05-14 22:02:41
    赵群 老师解答
    阅读量 227
  • 老师已回答待抵扣进项税额在第二年转成应交增值税,分录怎么做?为什么?

    同学,你好!因为实际可以作为抵扣的科目是”应交税费--应交增值税(进项税额)“,所以第二年满足条件时就要将待抵扣进项税额转到”应交税费--应交增值税(进项税额)“。加油哦~

    2019-03-25 22:46:22
    黄煜晖 老师解答
    阅读量 238
  • 老师已回答纳税查补交增值税分录怎么写?

    那你因为你之前虚开增值税法发票了吧,补交增值税的话,就是因为你价格是不合理的,价格和数量的变动势必会影响收入的呀

    2018-09-29 15:55:47
    孙彩萍 老师解答
    阅读量 227
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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