首页 > 增值税分录

  • 老师已回答现有机器设备,买价30000,增值税为5100,无需安装,当即交付生产车间使用,如何写分录?

    勤奋的同学,你好。分录是:借:固定资产30000      应交税费-应交增值税(进项税额)5100  贷:银行存款35100祝你学习愉快!

    2021-07-12 14:15:29
    老师 老师解答
    阅读量 340
  • 老师已回答此题的分录怎么写?为什么没有考虑增值税?

    认真细心的同学你好~分录如下:借:库存商品          354        应交税费——应交增值税(进项税额)  96      坏账准备                           1500      投资收益                               50      贷:应收账款                     2000   因为增值税是价外税,确定库存商品的价值时,需要在放弃债权的公允价值基础上扣除该进项税额,所以库存商品入账价值=450-96=354万元。希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方,请继续追问探讨,*^O^*

    2021-07-02 08:10:47
    姚老师 老师解答
    阅读量 238
  • 老师已回答为何投资分配在会计收入上确认增值税?分录怎么写?

    同学,你好。投资分配在会计上是视同销售的,比如说用固定资产投资,分录为:借:长期股权投资    贷:固定资产清理           资产处置损益           应交税费——应交增值税(销项税额)希望能帮助同学理解,有疑问欢迎继续提问,加油~

    2021-06-01 11:06:12
    老师 老师解答
    阅读量 230
  • 老师已回答请问一般纳税人增值税分录是怎么样的?可以详细解释一下吗?

    认真的同学,你好: 例如,某公司为一般纳税人,1月份采购一批存货,价款100万元,增值税13万元;当月销售收入150万元,增值税19.5万元。(不考虑其他因素)采购分录:借:库存商品  100      应交税费—应交增值税(进项税额)  13      贷:银行存款 130销售收入分录:借:银行存款   169.5      贷:主营业务收入  150             应交税费—应交增值税(销项税额)  19.5月末结转增值税分录:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)   6.5(19.5-13)       贷:应交税费—未交增值税    6.5次月缴纳增值税分录:借:应交税费—未交增值税    6.5     贷:银行存款    6.5希望以上回答可以帮助同学理解,加油(∩_∩)~

    2021-04-30 09:11:30
    汪老师 老师解答
    阅读量 235
  • 老师已回答为什么要做发生工程其他费用的增值税分录处理?

    勤奋的同学,你好~因为2019年的教材,不动产的增值税进项税额是要分两次抵扣的,所以如果原材料用于不动产的话,需要先将40%转出,留着下一年抵扣,但是现在政策已经可以一次性抵扣了,所以可能老师在这里没有过多描述,同学了解一下即可。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

    2020-04-09 21:48:00
    王老师 老师解答
    阅读量 330
  • 老师已回答什么时候会发生增值税分录不同?

    可爱的同学你好~ 因为第一笔是买入工程物资还没使用所以先计入工程物资,等到用于建设了再转入在建工程~两个分录都是借方应交税费-应交增值税(进项税额)是对的哦~ 希望老师的解答能帮助你理解! 务必注意防护,少出门、多学习哦~ 我们共克时艰,加油!!! 预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-04-09 17:21:00
    刘老师 老师解答
    阅读量 343
  • 老师已回答增值税分录能否可以拆分?

    同学,你好是可以的哦~看的出来学习很认真了,继续加油哈~

    2020-03-11 22:20:00
    郑老师 老师解答
    阅读量 386
  • 老师已回答甲公司接受丙公司投资时,关于增值税的分录怎么列?出售固定资产是时增值税分录怎么写?

    可爱的同学,你好~,丙公司没有提供专票,所以进项税不能抵扣甲公司分录借:原材料 49200贷:营业外收入 49200固定资产那题,同学的题目是不是比较久以前的了。现在销售09年以前取得的固定资产,是以3%减按2%计算销项税销项税=312000/(1+3%)*2%希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-03-11 21:08:00
    王老师 老师解答
    阅读量 457
  • 老师已回答外购原材料直接领用于工程物资,关于增值税分录处理如何理解?

    准注会同学上午好~领用原材料用于在建工程,这里其实需要联系税法对不动产进项税额抵扣的规定来理解~营改增到2019年3月31日,施行的不动产进项税额分两次抵扣的政策(第一次抵扣60%,第二次抵扣40%,但是你买进材料的时候,是全部抵扣啦,所以税法就要求你转出来,放在待抵扣进项税额里面寄存一年哦~)但是根据最新政策,2019年4月1日开始,不动产的进项税可以跟其他的一样,一次性抵扣,就不会再涉及这项转出啦~所以2020年新教材会做出相应的调整的哦~所以这个刚好对你来说是个利好消息哦~希望老师的解释对你有帮助哦~继续加油呀~

    2020-01-15 21:36:10
    刘老师 老师解答
    阅读量 358
  • 老师已回答这里为什么不算增值税分录?

    准注会你好~这里是要是因为要计算代收代缴的城建税,只有委托加工时代收代缴的消费税才会产生代收代缴的城建税。继续加油哦~

    2019-08-08 21:32:22
    袁老师 老师解答
    阅读量 303
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  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 建筑业工程材料开具发票交税率是13%还是9%的?

    教师回复: 亲爱的同学,你好:建筑企业外购建筑材料并提供施工业务的包工包料合同是一种既涉及服务又涉及货物的一项销售行为,是混合销售行为。如果建筑企业的工商营业执照上没有建筑材料销售资质,只有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购材料和劳务的发票开具和税务处理如下:一般而言,建筑企业将外购的材料和建筑劳务一起按9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。如果建筑企业的工商营业执照上既有销售资质又有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购的材料和劳务的税务处理和发票开具按照以下方法处理: 其一、如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中超过50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照17%税率计征增值税,向发包方开具13%的增值税发票。 其二,如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中低于50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。祝你学习愉快~

  • 税法上的三免三减半在计算递延所得税思路是怎样的?

    教师回复: 认真的同学你好~递延所得税的确认,是一个会计估计。也就是估计未来有足够的应纳税所得额可以将递延所得税转回。因此递延所得税确认时,使用未来转回期间的税率。对照本题,03年的暂时性差异800,在06年和07年转回,因此分别使用12.5%和25%的税率。对比税率变更,因为企业只有在期末才会知道下期的税率,因此一般是到变更前一年才会去调整。希望以上解答能帮助到你~~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

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