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应交税费
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老师已回答DTL的发生额跟应交税费有什么关系？
勤奋的同学你好~该题计算所得税费用，包括两部分，应交所得税对应的所得税费用，就是(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，递延所得税负债的发生额在当期交税时要调减，以后调增。递延所得税费用就是递延所得税负债对应的5万。所得税费用=55万继续加油哦~
- 2019-08-08 18:59:41
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吴老师 老师解答
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老师已回答出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？
转出未交增值税：转出当月应缴未缴增值税。根据应交税费-应交增值税明细账贷方余额转出 出口退税作为三级明细 转出的时候就转掉了
- 2022-02-09 11:15:59
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裴老师 老师解答
- 阅读量 763
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老师已回答应交税费应交增值税转出未交增值税的性质是什么？
勤奋的同学，下午好！老师可以给你简单的举个例子。增值税是按月计算上交的，比如说当月销项100，进项40，会有60的贷方差额。当月就应该上交60的增值税，如果你把60全部上交，就会借：应交税费--应交增值税（已交税费）60，贷：银行存款60。这时增值税的借贷相抵，没有余额。如果说你只交了40的增值税，月末就会有20的增值税是没有上交的，这时候我们会把这20转入未交增值税，借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）20，贷：应交税费--未交增值税20；如果反过来你交了80的增值税，就会多交了20的增值税，这时候我们会做相反的分录，借：应交税费--未交增值税20，贷：应交税费--应交增值税（转出多交增值税）。增值税是按月核算的，当月多交或者少交就及时反映，避免企业出现跨期抵扣的情形。相当于单独拿出来一块地方来核算企业各期的多交少交的情况。其他的地方如果需要讲解的话可以继续追问，或者预约私教，电话比文字要方便一些，继续加油！
- 2019-08-08 11:48:43
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吴老师 老师解答
- 阅读量 660
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老师已回答发放自产产品时，确认发放时收入结转成本，收入分录确认了应交税费销项税额，为什么讲义上没在贷方写进项税
认真的同学你好~~采购的时候才会有贷方进项税额哦~出售时不用考虑进项。不妨这样想：进项是应交税费这个负债科目的抵减，采购时做过一遍了，出售再记一遍不就多扣一遍进项了吗~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~~
- 2019-08-08 07:28:28
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王老师 老师解答
- 阅读量 507
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老师已回答在确认销售后，写了两个会计分录，确认收入和结转成本的，为什么没从贷方把应交税费-增值税（进项税额）转
同学你好：出售的时候进项不需要转出的，这是和税法上增值税的处理是有关的，纳税时是应交税费销项税减去应交税费进项税。祝学习愉快~
- 2019-08-07 18:09:02
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孙老师 老师解答
- 阅读量 408
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老师已回答借：预付账款25000，应交税费-应交增值税8000吗？
同学你好：原材料借方登记50000，表示不含税价值50000的原材料已经验收入库。企业可以用于生产的材料。这项资产的增加。实际核算时出现你所写的核算分录属于错账哦。祝你学习愉快！！
- 2019-08-06 21:14:32
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朱老师 老师解答
- 阅读量 557
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老师已回答请问所得税费用和应交税费所得税科目怎么区分应该些哪个？
“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于损益类科目，所得税是企业的一项费用。由应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债构成。 “应交税费——应交所得税”科目核算企业应上交的所得税，属于负债类科目，应交的所得税是企业的一项负债，是按税法的规定来计算的
- 2019-08-06 20:52:26
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赵老师 老师解答
- 阅读量 584
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老师已回答应交税费–转出未交增值税跟应交税费–未交增值税怎么核算做分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交增值税’贷银行存款应交税费未交增值税是没有余额，但是转出未交期末是有余额
- 2022-02-09 16:02:37
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裴老师 老师解答
- 阅读量 312
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老师已回答本题会计分录怎么做？
准注会同学，你好：可以将这两个分录合并写的祝学习愉快~加油哦~
- 2019-08-05 16:31:04
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李老师 老师解答
- 阅读量 442
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老师已回答债务重组账务处理时、以固定资产抵债且考虑增值税情况下，需要在贷方“固定资产清理”的后面跟着写应交税费
准注会同学你好：如果固定资产的出售时考虑增值税的，那就是借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产。借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税（销项税额），资产处置损益（差额）。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
- 2019-08-05 14:21:57
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张老师 老师解答
- 阅读量 634
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
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上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
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收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
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待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
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在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
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计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
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在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
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最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
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其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
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