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  • 老师已回答申报过程中没达到30的起征点季度,在增值税的财务报表中填写哪栏?

    同学你好就相关知识点税务代开专票实际的预缴税额,是不退的哈。而涉及申报操作时,需要填列在1,2两行中。其他自行开具发泼销售额则应反应在小微企业免税销售额祝你学习愉快!!

    2021-04-25 10:08:52
    朱峥 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答购入不动产抵扣在申报表中直接填列吗?

    勤奋的同学,你好~直接填列~应将购入不动产取得的增值税专用发票份数,以及专用发票上注明的金额、税额填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2行“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次;同时,还需将上述内容填入本表第9行“(三)本期用于购建不动产的扣税凭证”的对应栏次。继续加油!有问题欢迎随时交流哦~祝学习愉快!

    2021-03-03 16:10:19
    赵敏2 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答小规模纳税人企业所得税按季申报的申报表和增值税表间有关系吗?

    认真的同学,小规模纳税人企业所得税按季申报的申报表,和季度利润表有关系的哟,金额要一致的哟希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

    2020-12-25 09:34:16
    张仕吉 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答如何填增值税申报表的普通发票收入和税额?

    亲爱的同学,你好:直接在应税收入额87378.64 中填写即可哦~冲红1月开票税率3%10的普票这个指的是?祝你学习愉快~

    2021-03-16 11:28:34
    裴俊伟 老师解答
    阅读量 232
  • 老师已回答增值税申报表比金税盘少了了0.05 怎么调整?

    努力的同学,你好!       这个实务问题老师认为应该冲减收入。老师举个例子:你的金税盘开票销项税额是1.05元,但是你的账上记载的销项税额是1.00元。相当于你把收入多记了0.05元。老师这边主要负责CPA的理论学术问题,同学可以参考一下也可以咨询其他经验丰富的会计人员~        老师这样解释,同学可以理解吗?同学继续加油哈~       

    2021-03-16 05:34:09
    吴亮锟 老师解答
    阅读量 253
  • 老师已回答应当在取得所得次年6月30日前办理纳税申报表吗?

    热爱学习的同学,你好!对的~有什么问题欢迎随时和老师交流,老师不是万能的,没有老师带路却是万万不能的,老师始终陪伴你哦~

    2021-04-22 05:55:12
    王剑 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答这个43000元应该按13%提取销项税吧?

    认真的同学:未开票收入增值税也要按照未含税收入填列同时所得税申报中的收入,也是按照未含税填列。所以正常不会出现不一致的。你说不一致,具体出现在什么地方?如果出现漏报这3万多的收入,提前和税管员沟通一下,在下个纳税期内补充申报应该就可以了。希望能够帮助你工作和学习!~

    2021-02-23 13:50:28
    方银行 老师解答
    阅读量 220
  • 老师已回答免税报单怎么填写?

    亲爱的同学,你好:旧货出售减免了1%,减税额1553.40元,这个只是减征,不是税额抵减,所以在这个附列资料四中没有这个出售抵减哦~附列资料中是为了让这个金额的明细写出来,所以需要填写附列资料表哦~祝你学习愉快~

    2020-07-27 16:34:12
    裴俊伟 老师解答
    阅读量 272
  • 老师已回答对于所得税纳税调整只是在申报表处理?还是也要做一些会计分录?

    可爱/勤奋/优秀的同学,你好~,会计上,符合确认递延所得税资产或递延所得税负债确认条件的,确认递延所得税资产或递延所得税负债~希望老师的解答能帮助你理解!

    2020-06-23 17:22:44
    汪婧 老师解答
    阅读量 224
  • 老师已回答跨境电子商务零售进口商品今年累计超过26000需补交增值税吗?

    勤奋的同学,你好以前的因为都不超过5000,可以享受这个优惠;但是后面超过限值了,这一次的交易就正常交税了希望以上解答能帮助到你~

    2021-03-19 06:04:25
    陈淑慧 老师解答
    阅读量 249
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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