首页 > 企业增值税

  • 老师已回答外贸企业增值税不是只免不退吗?

    爱思考的同学,你好同学是不是理解错了呢,外贸企业增值税是免、退或免、抵、退的哦~希望老师的解答能帮助到你,祝你逢考必过,加油哦~

    2021-04-15 21:43:47
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答开增值税普通发票企业接受业务往来企业增值税专用发票并入账吗?

    同学你好:是的,按照规定增值税一般纳税人不可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。小规模纳税人无法抵扣增值税专用发票,会在金税系统中造成滞留,形成滞留票,也就是长期不认证抵扣的进项票,会引起税务机关的风险提示,会有被审查,并提交情况说明的风险。

    2021-04-26 09:36:07
    老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答房地产开发企业,增值税,土增税,企业所得税清算时点分别怎么确定?

    勤奋努力的同学,你好:(1)增值税应税行为时点的判断可知,大部分是以销售合同约定的交房时间为增值税应税行为发生的时点,如果实际交房时间早于合同约定时间,则以实际交房时间作为增值税应税行为发生的时点。(2)企业所得税清算时点按《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发31号)第六条、第七条确认收入;实际惯例是以交房的时间确认收入,并以交房确认收入年度作为企业所得税的清算年度。(3)土地增值税清算清算时点国税发91号第九条条规定,纳税人符合下列条件之一的,应进行土地增值税的清算。(一)房地产开发项目全部竣工、完成销售的;(二)整体转让未竣工决算房地产开发项目的;(三)直接转让土地使用权的。国税发91号第十条 对符合以下条件之一的,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。(一)已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上,或该比例虽未超过85%,但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的;(二)取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的;(三)纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的;(四)省(自治区、直辖市、计划单列市)税务机关规定的其他情况。对前款所列第(三)项情形,应在办理注销登记前进行土地增值税清算每个优秀的人,都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力,忍受了很多孤独和寂寞,不抱怨不诉苦,只有自己知道,而当日后说起时,连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

    2021-05-07 06:24:54
    孙斌斌 老师解答
    阅读量 214
  • 老师已回答付款的金额是一样的,都是原材料的价款加要负担的增值税?

    爱思考的同学你好,付款的金额是一样的,都是原材料的价款加要负担的增值税。题目1是进项税额可以抵扣,所以不计入原材料成本中。题目2中购进原材料用于免税项目,那么进项税是不能抵扣的,所以要计入到原材料成本中。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~

    2021-03-17 10:29:33
    孙玉洁 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答小规模纳税人实际因缴纳增值税的实际支出反而比一般纳税人多?

    前面老师的意思是如果单从税率看,小规模纳税人看起来因为不能抵扣进项而增加税收,但实际交易中,小规模纳税人在销售的时候可能会调整价格,从而去影响自己的税负,包括现在国家为了去扶持小规模的一些企业成长,针对小规模纳税人是存在很多税收优惠的

    2021-04-21 17:13:52
    陈淑慧 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答该企业二季度免税项目55万,企业三季度成本多,免税项目的数字可不可以下调?

    勤奋的同学,你好建议根据实际所属月份填列,但具体实务问题还请咨询当地税务机关或专业机构解决。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!

    2021-04-19 10:35:36
    丁文 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答土地增值税计算增值额本身试用不含税价额的吗?

    [quote]不好意思 对的,免税四个字多打了土地增值税计算增值额本身就应该试用不含税价额的呢,需要剔除增值税。[/quote]勤奋的同学,你好!对的,免税土地增值税计算增值额本身就应该试用不含税价额的呢,需要剔除增值税。希望老师的解答对你的理解有所帮助~

    2020-10-13 22:11:27
    Sky 老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答在我国是不需要代扣代缴企业所得税的,为什么要代扣代缴增值税呢?

    奋斗在做题一线的同学,你好!增值税没有专门规定非居民企业要怎么做,但是如果属于增值税应税范围的,要交税,就是购买方或销售方一方在国内的,都算在国内的经营行为~有什么问题欢迎随时和老师交流,老师不是万能的,没有老师带路却是万万不能的,老师陪伴同学一起度过充实的考试季!~

    2021-03-09 10:34:05
    王剑 老师解答
    阅读量 241
  • 老师已回答生产企业自产货物自营出口或委托出口, 增值税既免又退吗?

    爱学习的同学你好啊生产企业,消费税免不退的原因是根本就没有缴纳过消费税,还退什么了外贸企业,有进项也缴纳了消费税,所以是免退商贸企业,没有出口。不存在退的问题。继续加油哦,还有疑惑继续和老师沟通哦

    2021-04-14 09:30:06
    龚文廉 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答某技术公司全年取得不含税收人5500万元,成本为3000万元是真题吗?

    奋斗在做题一线的同学,你好!对,这里确实说的不太清楚,真题一般会说明的,同学不用担心~有什么问题欢迎随时和老师交流,老师不是万能的,没有老师带路却是万万不能的,老师陪伴同学一起度过充实的考试季!~

    2020-09-27 16:43:58
    王剑 老师解答
    阅读量 216
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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