首页 > 递延所得税

  • 老师已回答企业合并时不确认递延所得税负债怕影响商誉,为何会计处理了?

    勤奋的同学你好: 在购买日,调整公不等于账时可能产生递延,这个递延所得税资产或负债是影响可辨认净资产的公允价值的,这个影响商誉的金额。商誉本身产生的差异才不确认… 祝学习愉快,如有疑问欢迎再提出呀,继续加油

    2020-04-15 22:02:00
    高老师 老师解答
    阅读量 841
  • 老师已回答递延所得税负债在初始确认时分录怎么写?

    可爱的同学,你好:递延所得税负债在2018.3.31日初始确认时不需要做分录吗?需要的哦~~但是这道题目只要求写18年末与所得税有关的分录。希望老师的解答能帮助你理解, 继续加油~早日拿下CPA证书!

    2020-04-15 19:50:00
    唐老师 老师解答
    阅读量 473
  • 老师已回答应纳税暂时性差异为什么“借加贷减”要在递延所得税费用中加DTL?

    爱思考的同学,你好1)在考虑暂时性差异时,有提到“借加贷减”,也就是说如果发生应纳税暂时性差异,贷记,纳税所得额,再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗?为什么前面减去,后面加上呢?这里的“借加贷减”是针对于应纳税所得额的计算。再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗?当期的递延所得税负债增加会使所得税费用增加,不是减少2)如果是因为英应纳税暂时性差异是在以后期间计算所以在当期计算纳税额的时候可以减去,那么为什么还要在计算当期税额的时候加上DTL呢?那不是指这一部分的差异在当期又缴税了吗?因为应纳税暂时性差异,就是当期少缴税,以后期间需要交税所以要当期减去,并且确认递延所得税负债加油~

    2020-04-15 18:07:00
    郎老师 老师解答
    阅读量 534
  • 老师已回答递延所得税资产固定资产账面价值和计税基础为零要编调整分录吗?

    认真的同学你好,如果都变为0的那一年的年初有递延所得税的余额,那么变为0的时候,还是要有递延所得税的转回的哈,如果仍有疑问,欢迎继续提出,加油哦~

    2020-04-15 17:18:00
    姚老师 老师解答
    阅读量 766
  • 老师已回答不确认递延所得税怎么处理?

    勤奋的同学你好,理解很正确哦,希望以上回答能帮助到你,祝你早日通过CPA考试

    2020-04-15 11:26:00
    贾老师 老师解答
    阅读量 466
  • 老师已回答怎么理解递延所得税的对方科目是资本公积?

    勤奋的同学你好非同一控制下企业合并,资产(假设)账面价值和计税基础的不同调整的是资本公积。因为账面价值和计税基础的不同导致的递延所得税,对应的科目也是资本公积。同学还有疑惑继续和老师沟通哦

    2020-04-15 11:18:00
    龚老师 老师解答
    阅读量 2294
  • 老师已回答资产计税基础和所得税什么区别联系?扣除、列支怎么理解?

    认真的同学,你好1.老师可以讲一下资产计税基础哈?又给绕晕了……我理解的计税基础是以后要乘所得税税率的那部分金额…答:资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。不能简单的理解乘以后的税率,要理解成,资产以后要给公司带来利润,利润是要缴税的,但是资产是公司投钱买的,所以以后带来利润的时候,所耗用的资产的这部分(也就是折旧,或者生产成本之类)是可以抵税的~~~2.计税基础和“所得税=应缴所得税+递延所得税”有什么联系和区别?答:计税基础和和账面价值差异会产生递延所得税;递延所得税和应交所得税一起影响所得税费用3.未来可税前列支的金额和未来可作为费用扣除的金额这两句话怎么理解?答:这两句话一般意思是一样的,就是可以抵税4.因为我感觉什么扣除、列支、税前扣除、未来期间转回、多交少交,特别容易晕晕答:很多同学在这边都容易搞混,建议同学结合具体的题目来理解这些概念哦~~~希望有帮助到你,学习加油哦~~

    2020-04-15 10:00:00
    卢老师 老师解答
    阅读量 900
  • 老师已回答存货的递延所得税会计分录怎么处理?

    勤奋的同学,你好~可以的哦,只要保证结果是对的就能得分哦~希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!

    2020-04-15 08:15:00
    何老师 老师解答
    阅读量 880
  • 老师已回答预计负债和递延所得税资产一样怎么理解?

    勤奋的同学,你好~2018年年末预付负债的余额就是2019年年初余额,同理,递延所得税资产也是一样哦~希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!

    2020-04-15 00:08:00
    何老师 老师解答
    阅读量 591
  • 老师已回答计算当期应交所得税,为什么要减去递延所得税负债的发生额?

    认真勤奋的同学,你好!因为递延所得税负债是本期少交税,以后多交税。那么本期是不需要缴纳这笔所得税的,等到将来税法上要求交的时候再交,那么这样就会造成本期应交所得税减少。希望老师的解答能帮助你理解!祝你顺利通过CPA考试!

    2020-04-15 00:05:00
    叶老师 老师解答
    阅读量 2656
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 上年利润为负数,今年正数,增长率怎么算?

    教师回复: 亲爱的同学,上午好~如果上年为负数,取绝对值,计算公式为:营业利润增长率=(本年营业利润-上年营业利润)/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100,2019年收入为100,即2019年收入增长率=(100+100)/100=200%如有疑问,我们继续沟通~

  • 收支结余率怎么计算吗?

    教师回复: 亲爱的同学,你好:爱学习的同学,收支结余率指在一定时期内(一年)结余和收入的比值,收入数 - 支岀数 = 结余数。(收入数 - 支岀数) / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么,在我们注会考试中,没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈,同学了解即可,祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你,每天进步一点点,继续加油哦~

  • 待处理财产损益的借贷方向是什么样的?

    教师回复: 同学,你好!这个要看盘亏还是盘盈哦,如果盘盈,说明资产增加了,借方的就是资产,贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了,说明资产少了,资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快!

  • 在中级会计中,F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么?

    教师回复: 同学你好:F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧,先看第一个字母判断是求现值和终值:F代表终值,P代表现值,再看第二个字母,看是复利还是年金,A代表年金,F或P代表复利(这里特殊,当第一字母是F,则用P表示;当第一个字母是P,则用F表示)。 希望老师的回复可以帮助到你,还有不明白的地方,及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~

  • 计算器怎么开四次方啊?

    教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行

  • 在后续计量时,使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做?

    教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀?

    教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

我也要提问老师
大家都在搜
手机注册
选择感兴趣的项目,找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研