首页 > 计算

  • 老师已回答销售折让是折价后的金额计算增值税?

    勤奋的同学你好呀~~分情况,具体如下:销售折让,是由于售出商品的质量、规格等不符合要求,销售方同意在商品价格上给予的减让。比如我们买了一件衣服,有个扣子掉了,销售方给予价格减让,购货方也同意接受。《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定,小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减;因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减。祝学习愉快~有疑问欢迎随时沟通~加油

    2020-10-07 18:59:05
    Emily老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答本计算题阶数最高是如何判断的,为何不是五次方的公式阶数最高?

    x趋于0时,式子中的最小阶决定该式子的阶数

    2020-10-07 18:57:13
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答本题c选项200为什么要计算?

    勤奋的同学,你好~因为这项未决诉讼是属于日后调整事项,在2015年时确认的160做了纳税调整,当时这160万费用也没算,现在已经终审判决,所以这200计入费用要一次性算2015年~希望能够帮助同学理解,祝考试顺利~

    2020-10-07 18:55:44
    Tod老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答计算题4的第四问应代扣代缴的企业所得税税率为什么是10%?

    认真的同学,你好~,非居民企业,境内没有机构场所,按10%计算企业所得税。希望老师的解答能帮助到你~

    2020-10-07 18:53:36
    王莹2老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答第五个肖文忠,19年的年末的计税基础是怎么计算的?

    哈喽~爱学习的同学~可以对比减值哈:期初是减值270~本期转回216那么就余54,本期又计提288,那么总的差异就还剩342哦~2018年成本1800(计税基础1800),计提270减值(账面价值1800-270)其中销售结转存货跌价准备216,那么剩余部分减值剩54,2019年账面价值1620,加上价值54+288,也就是计税基础哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

    2020-10-07 18:53:25
    刘银英老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答本题两个不得抵扣进项税计算有什么不同,对应什么情况?

    亲爱的同学,你好:  第一幅图是不动产哦~第二幅图是适用的进项用于免税应税还有简易中这个是不能抵扣的哦~所以得按照这个公式哦~祝你学习愉快~

    2020-10-07 18:47:37
    裴俊伟老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答投资成本2100是如何计算的?

    hi,同学你好长投按照被投资方可辩认净资产公允价值7000万*30%=2100,大于初始投资成本,按照2100确认长投

    2020-10-07 18:42:38
    Winnie老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答计算公式是5*480+480/12*9=2760元,为何答案是2280元?

    亲爱的同学你好! 抱歉,你的做法和结果是正确的,本题答案错了。

    2020-10-07 18:40:38
    Ariel老师解答
    阅读量 201
  • 老师已回答本题计算175哪来的?

    勤奋的同学,你好~自主研发无形资产的,本题是费用按照50%加计扣除,而符合资本化条件的税法是可以按照150%入账,进行摊销的,所以无形资产会计按照350入账,而税法是350*150%=525去摊销的,所以会计税法有175的差异~希望能够帮助同学理解,祝考试顺利~

    2020-10-07 18:39:02
    Tod老师解答
    阅读量 201
  • 老师已回答本题不是小规模纳税人吗,为何要用13%的税率计算?

    勤奋的同学,你好~进口环节比较特殊,计算增值税时不考虑是一般纳税人还是小规模纳税人,所以不适用征收率政策~希望能够帮助同学理解,祝考试顺利~

    2020-10-07 18:36:33
    Tod老师解答
    阅读量 202
  • ACCA
  • CPA
  • 初级
  • 税务师

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织

个人独资企业不是不是征税范围嘛?

如果劳务派遣公司代用工单位支付给体检公司的体检费和支付给服装厂的服装费,这些费用随劳务派遣工工的工资一并结算给劳务派遣公司,那么有以下几个问题:1.劳务派遣公司需要缴纳的增值税就是用工单位结算给它的所有费用(包括体检、服装费)*6%是吗?2.是不是如果体检或服装公司耙发票开给劳务派遣公司,劳务派遣公司可以抵扣发票上的税额?如果开票给用工单位,我认为这属于用工单位外购用于集体福利的费用,是不需要征税的,那么用工单位就没有可以抵扣的进项,而劳务派遣公司只是代支付给体检公司或服装公司,所以劳务派遣公司也没有可抵扣的进项?请问是不是这样理解?

2020-07-22 15:29

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?还是一般计税和简易计税都可以

2020-07-22 15:29

贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益法科目?

VIP请问老师,B选项借记库存现金,贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益科目?

2020-07-22 15:28

为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税?

对比教材这两道例题的答案我想了很久,为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税,而预计负债却要,我是这样想的,因为图一是法院明明确确要给出去的钱,钱已经支付了,所以要做纳税调整,而图二应收账款是不确定的因素,日后也许还会转回,所以不能调整应纳所得税是吗?等真正确认了才去抵扣所得额对吗?

2020-07-22 15:28

反向购买中合并报表基本以会计上购买方的口径填数字?

老师 反向购买中,合并报表基本以会计上购买方的口径填数字(即资产负债以会计上购买方账面+会计上被购买方的公允确定),那为什么在编制合并报表时,是会计上的被购买方来编写呢?

2020-07-22 15:27
精选问答
  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 再订货点的公式是怎么计算的?

    教师回复: 准注会宝宝你好~再订货点=平均交货时间*每日平均需求量哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

我也要提问老师