计算实操-会计实操-实务问答-高顿问答

老师已回答按照税法规定中企业所得税的计算将本年会计利润调增调减后乘以25%得到的金额呢？

勤奋的同学你好：应交所得税=应纳税所得额*所得税税率，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2020-08-04 11:50:07

孟竹老师解答

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老师已回答标记的租金收入不计算增值税么不作为城建教育费附加的扣除基数么？

勤奋的同学你好，出租不计算土地增值税，那么不相关的税金在土地增值税的时候不计算。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2020-08-04 11:49:08

邓韶君老师解答

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老师已回答出口退税额不应该是计算出留抵税额和最大退税额绝对值最小吗？

勤奋的同学你好，这个题目应该是外购的货物用于出口，同学可以上传具体的题目吗。因为不同渠道的真题可能条件不一样~你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2020-08-04 11:21:55

邓韶君老师解答

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老师已回答计算C地板销项税时除以1-5%怎么理解？

勤奋的同学你好：我们的组成计税价格是（成本+利润）/（1-消费税税率），这里的1-5%，5%是消费税税率。因为我们消费税是价内税。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2020-08-04 11:20:00

周宏老师解答

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老师已回答合伙企业和个人独资企业不是先分后税吗？

亲爱的同学，你好：　这个C选项表达的意思是个人独资企业和合伙企业查账征收情况下，对于分配给这个投资者的股息红利能不能在这个账内扣除呢？答案是不可以的哦~如果亏损可以弥补，那么那些高盈利的企业就成立一个亏损企业，然后给自己补亏就好了，国家就税款收不上来了，国家当然就不干了哦~祝你学习愉快~

2020-08-04 11:19:23

裴俊伟老师解答

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老师已回答小规模纳税人根据总包要求如何计算补税差？

爱学习的同学你好哟~分包是小规模纳税人的话，分包按照3%的征收率开票给总包。总包按照分包开给他的专票上的税额抵扣进项税。总包是一般纳税人的前提下，按9%税率开票给发包方。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

2020-08-04 11:15:06

许敏老师解答

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老师已回答小规模纳税人根据总包要求如何计算补税差？

爱学习的同学你好哟~分包是小规模纳税人的话，分包按照3%的征收率开票给总包。总包按照分包开给他的专票上的税额抵扣进项税。总包是一般纳税人的前提下，按9%税率开票给发包方。预祝同学顺利通过考试！继续加油哦~

2020-08-04 10:56:21

许敏老师解答

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老师已回答“经确认应转出的增值税税额为130 000元”是什么意思？

哈喽~爱学习的CPAer~针对你提出的上述问题：这个转出的税是这样哈~买存货的时候，会有进项税，按照规定就可以抵扣，少交税~结果因为企业主观原因导致毁损，那么税务局肯定不愿意呀~所以就会要求进项税额转出，重新交税哦~这样对于企业来说就是除了存货毁损之外额外的损失哦~所以也要计入净损失里面哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~每天进步一点点~早日成为持证CPAer~

2020-08-04 10:32:37

刘银英老师解答

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老师已回答应付债券中涉及到发行手续费的若题目给的是实际利率就不重新计算了？

爱思考的同学你好(*^▽^*):一般题目中，给出的实际利率就是考虑过手续费的，同学不用再重新计算实际利率。如果只给了票面利率，这个时候才需要根据现值去计算实际利率。希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

2020-08-04 10:29:06

黄秋燕老师解答

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老师已回答事项2存货抵债不视同销售为什么还要计算应交增值税呢？

正在努力的同学，你好！这个在税法上抵债是要视同销售的，因此要按照市场价格计算增值税的~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

2020-08-04 10:21:57

王剑老师解答

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