Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
首页 >
企业所得税
-
老师已回答租金收入的确认时间，有一个跟企业所得税不一样的是哪个税种？
[quote]再看一个消费税的哈~消费税纳税义务发生时间（基本同增值税） 1.赊销和分期收款结算方式 : 书面合同约定的收款日期的当天。书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天。 2.预收货款结算方式 : 发出应税消费品的当天。 3.托收承付和委托银行收款方式：发出应税消费品并办妥托收手续的当天。 4.委托加工的应税消费品：纳税人提货的当天。[/quote]爱学习的小可爱，你好哦~！看表哈~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》
- 2020-10-14 13:07:46
-
叶老师 老师解答
- 阅读量 377
-
老师已回答企业所得税、个税、上市公司股息红利转入股权纳税的总结有？
勤奋的同学，你好1、 转让股票企业：计算企业所得税;个人：个人转让境内上市公司的股票暂不征收个人所得税2、 转让股权企业：按照财产转让所得缴纳企业所得税个人：按照财产转让所得缴纳个人所得税。3、 转让债券企业：计算企业所得税;个人：按照财产转让所得缴纳个人所得税。4、 股息、红利所得企业：居民企业取得其他居民企业的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税。这里的股息、红利等权益性投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。除以此外其他的股息、红利所得都是需要交企业所得税的。个人：个人上市公司持股期限1个月以内(含1个月)的，全额征收个人所得税;持股期限在1个月以上1年以内的(含1年)，减按50%征收个人所得税；持股期限超过1年的，免征有问题继续追问哦~
- 2020-10-14 13:03:36
-
陈老师 老师解答
- 阅读量 337
-
老师已回答企业所得税应纳税额的计算过程可以解释一下吗？
爱学习的小可爱，你好哦~！375.24是根据第二问计算的增值税来的哈~小可爱你是不知道附加税的税率 还是 不知道第二问的计算怎么来的？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》
- 2020-10-14 11:50:13
-
叶老师 老师解答
- 阅读量 351
-
老师已回答计算企业所得税应纳税所得额时可扣除和不可扣除能举例下吗？
爱学习的小可爱，你好哦~！1.向投资者支付的股息 ——不可以扣除2.企业之间的股息——居民企业之间的股息、红利等权益性收益，免税；但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 3.企业之间支付的利息费用 ——非银行业的企业之间的利息费用不可以扣除4.银行內营机构之间支付的利息 ——可以扣除5.向投资者支付的利息——不得扣除这样解释小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》
- 2020-10-14 11:46:45
-
叶老师 老师解答
- 阅读量 361
-
老师已回答纳税人提供技术转让,技术服务免税,企业所得税超过500部分减半征收？
勤奋的同学，你好！是的，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免增值税居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 希望老师的解答能够帮助到你！ 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
- 2020-10-14 11:33:20
-
S老师 老师解答
- 阅读量 878
-
老师已回答从税额中抵免是算出最后应缴纳的企业所得税后再减投资额10%吗？
奋斗在做题一线的同学，你好！对的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~
- 2020-10-14 11:30:18
-
王老师 老师解答
- 阅读量 299
-
老师已回答企业所得税，捐赠扣除标准是修正后的净利润*12%？
爱思考的同学，你好!是使用修正后的利润，修正的内容包含该笔捐赠的视同销售希望老师的解答能够帮助到你！ 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
- 2020-10-14 11:23:31
-
S老师 老师解答
- 阅读量 365
-
老师已回答支付给境外股东的技术咨询指导费要在企业所得税前调整回来吗？
奋斗在做题一线的同学，你好！如果会计处理没错，一般不用调~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~
- 2020-10-14 11:08:08
-
王老师 老师解答
- 阅读量 287
-
老师已回答第5问企业所得税预缴是都是10%吗？还是动漫企业另有规定？
爱学习的同学你好哟~境外机构在境内没有机构场所的，在境内取得的所得按照10%作为预提所得税税率。祝同学早日通过考试，继续加油哦~
- 2020-10-14 10:10:06
-
许老师 老师解答
- 阅读量 430
-
老师已回答境外企业在境内的企业所得税都是10%吗，还是说预提是10%？
可爱的同学，你好呀~如果有机构，分两种情况，1、取得所得与设立的机构有实际联系，那么税率为25%2、取得的所得与设立的机构没有实际联系，那么税率为10%如果没有机构，却有来源于我国境内的所得，税率为10%。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~
- 2020-10-14 10:06:42
-
林老师 老师解答
- 阅读量 1988
金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants，简称ACCA)成立于1904年，是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织
期货从业资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。
税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。
注册资产评估师是指经资产评估师职业资格考试合格，取得《资产评估师职业资格证书》并经中国资产评估协会登记的资产评估专业管理人员，主要从事资产评估工作。
会计类
- CPA
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
注册会计师，是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员，英文全称Certified Public Accountant，简称为CPA。
初级会计职称，又叫做初级会计师、助理会计师，是指通过财政部、人事部共同组织的全国统一的会计专业初级资格考试，获得担任会计专业职务的任职资格中的初级资格。
中级会计职称考试是由财政部、人事部共同组织的全国统一考试，共分初级会计、中级会计师和高级会计师职称三个级别。中级会计职称实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度，每年举行一次。
精选问答
-
上年利润为负数，今年正数，增长率怎么算？
教师回复： 亲爱的同学，上午好~如果上年为负数，取绝对值，计算公式为：营业利润增长率=（本年营业利润-上年营业利润）/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100，2019年收入为100，即2019年收入增长率=（100+100）/100=200%如有疑问，我们继续沟通~
-
收支结余率怎么计算吗？
教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~
-
待处理财产损益的借贷方向是什么样的？
教师回复： 同学，你好！这个要看盘亏还是盘盈哦，如果盘盈，说明资产增加了，借方的就是资产，贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了，说明资产少了，资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快！
-
在中级会计中，F/A、F/P、P/F、P/A分别是什么？
教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
-
计算器怎么开四次方啊？
教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行
-
在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？
教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用 371,428.57贷：使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用 131,040贷：租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用 30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（ -371,428.57）+财务费用（ -131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~
-
最佳现金持有量的计算公式是啥？
教师回复： 同学您好！存货模型下最佳现金持有量=根号下（2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率）
-
其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？
教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
推荐问答
手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研