其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各类货币资金，需单独通过“其他货币资金”科目核算。其核心特征是资金用途特定、存放地点分散，需与日常经营资金隔离管理。具体包括以下七类：
银行汇票存款定义：由出票银行签发，按实际结算金额无条件支付给收款人的票据资金。
特点：可转账或支取现金（标注“现金”字样），适用于单位和个人各类结算。
例：某公司向供应商支付货款时存入银行汇票专户50万元，实际结算48万元后，余款退回主账户。
银行本票存款
定义：银行签发并承诺见票即付的票据资金，金额固定。
特点：仅限同城使用，兑付风险低。
例：餐饮企业为采购食材向本地供应商开立20万元银行本票，供应商当日即可兑付。
信用卡存款
定义：为取得信用卡而存入银行专户的资金。
特点：专用于刷卡消费，不可提现（单位卡限制10万元以上交易）。
例：企业将5万元存入信用卡专户，用于支付差旅费和办公用品采购。
信用证保证金存款
定义：采用信用证结算时存入银行作为担保的专项资金。
特点：国际贸易中常用，比例通常为交易金额的10%-50%。
例：外贸公司进口设备时存入30%保证金（60万元），银行据此开立“信用证”。
存出投资款
定义：为购买股票、债券等金融资产存入证券公司的资金。
特点：流动性强，无利息收益。
例：制造企业将闲置资金200万元转入证券账户，准备购买国债。
外埠存款
定义：为异地临时采购汇往当地银行开立专户的资金。
特点：专款专用，账户“只付不收”，余款需退回。
例：服装企业向广州汇入50万元外埠存款，用于服装批发市场进货。
在途货币资金
定义：企业间汇款月末尚未到账的资金。
特点：需单独核算，通常在下月初入账。
例：集团子公司月末向上级汇出100万元，因跨行延迟，次月2日才到账。
大白话解读：企业的“专用资金工具箱”
其他货币资金就像企业的“特种兵钱包”——每个钱包专款专用，解决特定场景的支付需求，避免资金混用风险。
场景1：小微企业的灵活资金管理
案例：个体户张老板用微信账户收款10万元（属其他货币资金），直接支付给供应商，省去提现手续费。
痛点：若将微信资金转入个人账户再提现，需额外支付0.1%手续费（100元）。
场景2：跨国贸易的信任担保
案例：电子公司从日本进口芯片，通过信用证保证金存款锁定30%货款（300万元）。日方凭单据向银行收款，避免交易欺诈风险。
