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已经抵扣过进项税，不是应该把当初抵扣的税做转出吗？

老师好，已经抵扣过进项税，不是应该把当初抵扣的税做转出吗？为什么这里没有用到当初的税呢？

O同学
2022-01-01 13:17:13
阅读量 295
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于已经抵扣过进项税，不是应该把当初抵扣的税做转出吗？我的回答如下：

    认真的同学，你好呀~

     

    是用的已经抵扣的进项税额，但是这里没有说明进项税额是多少，所以把公式简化了

     

    具体公式：不得抵扣的进项税额=已抵扣的进项税额*不动产净值率

                                                   =不动产原值*增值税税率*不动产净值率

     

    不动产的净值率=不动产净值/不动产原值

    不得抵扣的进项税额=不动产原值*增值税税率*不动产净值/不动产原值

                                  =不动产净值*增值税税率

                                  =（60-40）*13%

    老师这么解答，同学可以理解吗~祝逢考必过


    以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2022-01-01 14:17:39
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其他回答

  • 小同学
    老师，已经抵扣的进项税转出应该怎么做分录
    • E老师
      什么原因需要转出来。
    • 小同学
      小规模期间取得的发票勾选了，升为一般纳税人不可以抵扣了，做进项税转出
    • E老师
      借库存商品贷进项转出 如果之前借库存商品进项贷银行存款
  • j同学
    已经抵扣的进项税额，现在不允许抵扣，已经转出交税，分录如何做？
    • 张老师
      缴税时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款调整时借：增加原来做账涉及的科目贷：应缴增值税--进项税额转出
  • 無同学
    已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出
    • 邹老师
      看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
    • 無同学
      那上期有留抵税额怎么做分录
    • 邹老师
      上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的
    • 無同学
      是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证
    • 邹老师
      如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转

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