城建税和附加怎么算，是此次转让中产生的增值税产生的吗？

其他回答

• 江同学
  转让固定资产有产生增值税，教育附加，城建税，地方教育附加还有印花税，不知要怎么做分录？
  • 孙老师
    你好！是买食品超市开来的增值税发票,上个月已经抵扣了,这个月知道不能抵扣要转出,现在又有一张开进来认证还是不认证呢 1、现在这张发票不用认证了，直接将食品金额和进项税额合并计入“管理费用（或应付福利费）--福利费”科目。 2、上月认证抵扣的食品发票，这个月作进项税转出凭证，分录： 借：管理费用（或应付福利费）--福利费 贷：应交税金--增值税（进...
  • 江同学
    你好，不好意思写错地方了，出售、报废和毁损固定资产，其核算有4个步骤： （1）将固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 （2）反映清理收入 借：银行存款 其他应收款等 贷：固定资产清理 （3）反映清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 应交税金——应交营业税等 （4）结转清理的净损益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或：借：营业外支出 贷：固定资产清理
  • 孙老师
    固定资产清理里的应交税金有增值税，还有附加税，印花税，你说就只要总的写成应交税金－应交增值税等就可以是吗？正常印花税是做管理费用，在这里面也可以合并进去？
  • 江同学
    @陈静老师:固定资产清理里的应交税金有增值税，还有附加税，印花税，你说就只要总的写成应交税金－应交增值税等就可以是吗？正常印花税是做管理费用，在这里面也可以合并进去？
  • 孙老师
    固定资产清理里的应交税金要具体到三级科目吗？比如要做成 应交税费－应交增值税（销项税）
  • 江同学
    你好！各个税都是要分开的，印花税及附加税计入税金及附加。
• S同学
  转让固定资产时上交的增值税所产生的地税、城建税及附加税如何计入固定资产清理？
  • 田老师

    1.转让固定资产上交的增值税，增值税计入“应交税费---应交增值税”的贷方。所产生的地税城建税及附加税计入固定资产清理。

    2.转让固定资产上交的地税城建税及附加税，是必须计入固定资产清理里面的转让固定资产上交的增值税，要单独核算。因为增值税是价外税。收到的变卖款，要扣除增值税后，计入固定资产清理，增值税计入“应交税费---应交增值税”的贷方。

    3.固定资产清理科目相当于"生产成本"科目是一个过渡帐户对固定资产清理过程中发生的所有费用和税金进行归类最后其科目借方余额表示此项固定资产清理费用大于处置收益反之则是此项固定资产清理有收益。将处置收益转入“营业外收入”科目，处置借方费用转入“营业外支出”科目。

• 未同学
  产生增值税后，是否要交城建税及教育附加税啊
  • 邹老师
    去地方税局说明情况，并补交城建教育附加，当月末申报，已延期，并按补交的城建税计算滞纳金，计算公式是 补交日期与上期缴纳城建税最后期限相隔天数补交的城建税万分之五的税率