专利指导服务费不用交纳企业所得税吗？

其他回答

• 王同学
  利润表中所得税费用，指的是企业所得税费用对吗？
  • 刘老师

    利润表中所得税费用，指的是企业本年度已经计提的所得税费用

    企业计提企业所得税时，借所得税费用 贷应交税金-企业所得税 ，月末结转费用，借本年利润 贷所得税费用

    一：关于计提所得税费用科目

    1、每季度计提

    借：所得税（损益类的科目所得税）

    贷：应缴税费-应交所得税

    2、年末，把第四季度的入完账后，将所得税科目余额转入本年利润科目

    借：本年利润

    贷：所得税

    3、所得税在利润表的所得税栏中体现。

    4、在资产负债表中，如果没有特殊情况的话，期末的未分配利润栏目金额=期初未分配利润+本年利润科目余额-所得税科目余额

    二：如何计提所得税费用

    比如收入100万，支出75万，那就是25万乘以25%。就行了。管它按月计提还是按年，题目中会告诉你的金额和百分率你乘一下就行了。年底结转一次。

    计提

    借所得税

    贷应交税费--应交所得税 结转时

    借本年利润

    贷所得税 应交税费--所得税

    贷银行存款

    三：所得税费用核算的方法有哪些

    所得税费用是指应在会计税前利润中扣除的所得税费用，包括当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）。所得税费用的确认有应付税款法和资产负债表债务法两种

    1.采用应付税款法只确认当期所得税费用，而不确认递延所得税费用；

    2.采用资产负债表债务法，既要确认当期所得税费用，也要确认递延所得税费用。我国现行会计准则规定，所得税费用的确认应采用资产负债表债务法

• 恩同学
  专家指点：非居民企业境外股权转让获利，在中国用交企业所得税吗？
  • 朱老师
    1、c（个人）不用交中国的企业所得税，要交也是个人所得税。如果c非中国国籍且非中国国内常驻人口，不缴纳中国个人所得税，反之需缴纳。2、这个情况的结果没有影响
• 德同学
  计提，缴纳企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款利润表有个所得税，这个所得税的数是缴纳企业所得税的这个所得税费用的数吗？
  • 周老师
    这个就是计入缴纳企业所得税的分录，完全正确。是缴纳企业所得税的数据
  • 德同学
    那利润表的那个所得税的数是从哪里来的
  • 周老师
    按会计利润*适用税率计算而来，有具体的计算企业所得税的过程
  • 德同学
    那企业所得税这个数要放到资产负债表里哪个数里么？
  • 周老师
    放在资产负债表中“应交税费”列示
  • 德同学
    好的呢，谢谢老师。
  • 周老师
    有不明白的问题再咨询